41．根據《國際會計準則第39號》對金融資產的分類，按公允價值計價，但公允價值的變動不計入損益而是計入所有者權益的資產是（　）

A．持有到期的投資

B．持有待售類資產

C．貸款

D．應收款

42．不良貸款撥備覆蓋率的計算公式為：（　）

A．(一般準備+專項準備+特種準備)／(次級類貸款+可疑類貸款)

B．(一般準備+專項準備+特種準備)／(次級類貸款+可疑類貸款+損失類貸款)

C．(一般準備+專項準備)／(次級類貸款+可疑類貸款+損失類貸款)

D．(一般準備+專項準備)／(次級類貸款+可疑類貸款)

43．（　）是指商業銀行能夠以較低的成本隨時獲得需要的資金的能力。

A．資產流動性

B．負債流動性

C．資本流動性

D．貸款流動性

44．影響期權價值的主要因素不包括（　）

A．標的資產的市場價格和期權的執行價格

B．期權的到期期權

C．外匯匯率的波動

D．即期市場價格的變化

45．某商業銀行董事會明確定位銀行為一家積極進取、以利潤最大化為首要經營目標的銀行。2005—2010年間，其信貸資產主要投向房地產行業，其資金交易業務主要集中于高收益的次級債券。2011年起因受到金融危機的沖擊，該銀行面臨的流動性風險是其（　）長期集聚、惡化的綜合作用結果。

A．聲譽風險、市場風險和操作風險

B．信用風險、市場風險和戰略風險

C．市場風險、戰略風險和操作風險

D．信用風險、聲譽風險和戰略風險

46．銀行一般采用定性和定量相結合的方法評估操作風險。定量分析主要基于對（　）數據和外部數據的分析；定性分析則需要依靠有經驗的專家對操作風險的（　）和影響程度做出評估。

A．內部操作風險損失，發生頻率

B．風險管理風險損失，發生環節

C．內部控制風險損失，發生環節

D．合規管理風險損失，發生時間

47．經濟資本主要用于規避銀行的（　）

A．非預期損失

B．預期損失

C．大規模損失

D．普通性損失

48．某商業銀行資產總額為300億元，風險加權資產總額為200億元，資產風險暴露為230億元，預期損失為4億元，則該商業銀行的預期損失率為（　）

A．1．33％

B．1．74％

C．2．o0％

D．3．08％

49．廣義的操作風險定義認為，除（　）以外的所有風險均可視為操作風險。

A．市場風險

B．法律風險

C．信用風險

D．市場風險和信用風險

50．某商業銀行現有A、B兩類資產，資產A收取固定利息收入，資產B收取浮動利息收入。如果該銀行預期市場利率上升，則應當（　）以規避利率風險。

A．資產A不做利率互換，資產B做利率互換

B．資產A做利率互換，資產B不做利率互換

C．資產A、B都不做利率互換

D．資產A、B都做利率互換