三、多項選擇題
101．ACD【解析】《中華人民共和國商業銀行法》明確規定了“商業銀行以安全性、流動性、效益性為經營原則，實行自主經營，自擔風險，自負盈虧，自我約束”。
102．ABDE【解析】風險管理與商業銀行經營的關系主要體現在以下幾個方面：①承擔和管理風險是商業銀行的基本職能，也是商業銀行業務不斷創新發展的原動力；②風險管理能夠作為商業銀行實施經營戰略的手段，極大地改變了商業銀行經營管理模式；③風險管理能夠為商業銀行風險定價提供依據，并有效管理商業銀行的業務組合；④健全的風險管理體系能夠為商業銀行創造價值；⑤風險管理水平體現了商業銀行的核心競爭力，不僅是商業銀行生存發展的需要，也是現代金融監管的迫切要求。
103．ABDE【解析】關聯交易是指發生在集團內關聯方之間的有關轉移權利或義務的事項安排。關聯方是指在財務和經營決策中，與他方之間存在直接或間接控制關系或重大影響關系的企事業法人。國家控制的企業間不應當僅僅因為彼此同受國家控制而成為關聯方，故C項錯誤，其余四項正確。
104．AB【解析】在商業銀行的經營過程中，有兩個因素決定其風險承擔能力：①資本金規模。因為資本金可以吸收商業銀行業務所造成的風險損失，資本金水平較高的商業銀行有能力接受相對風險大、收益高的項目，從而比資本金水平低的商業銀行具有更強的競爭力。②商業銀行的風險管理水平。雖然資本金水平決定了商業銀行的風險承擔能力，但所承擔的風險究竟能給商業銀行帶來盈利還是損失，取決于商業銀行對風險的管理水平。
105．ABCDE【解析】抵押合同應包含的基本內容有：①擔保的主債權種類、數額；②債務的期限；③抵押品的名稱、數量、質量、狀況、所在地、所有權權屬或者使用權權屬；④抵押擔保范圍；⑤當事人認為需要約定的其他事項等。故選A、B、C、D、E。
106．ABC【解析】在風險轉移策略中，出口信貸保險是金融風險保險中較有代表性的品種，同樣，擔保和備用信用證等也為投資者管理信用風險提供了類似期權合約的工具，將風險合法轉移給第三方。所以，A、B、C三個選項均屬于風險轉移策略。選項D和選項E屬于風險對沖策略。
107．ABC【解析】財務分析是通過對企業的經營成果、財務狀況以及現金流量情況的分析，達到評價企業經營管理者的管理業績、經營效率，進而識別企業信用風險的目的。對法人客戶進行系統的財務分析的主要內容包括：財務報表分析、財務比率分析以及現金流量分析。故選A、B、C。
108．ABDE【解析】非財務因素分析是信用風險分析過程中的重要組成部分，與財務分析相互印證、互為補充。考查和分析企業的非財務因素，主要從管理層風險，行業風險，生產與經營風險，宏觀經濟、社會及自然環境等方面進行分析和判斷。(1)管理層風險分析，重點考核企業管理者的人品、誠信度、授信動機、經營能力及道德水準。(2)行業風險分析的主要內容有：①行業特征及定位；②行業成熟期分析；③行業周期性分析；④珩業的成本及盈利性分析；⑤行業依賴性分析；⑥行業競爭力及替代因素分析；⑦行業成功的關鍵因素分析；⑧行業監管政策和有關環境分析。(3)生產與經營風險分析，行業風險分析只能夠幫助商業銀行對行業整體的系統性風險有所認識，但行業中的每個企業又都有其各自的特點。就國內企而言，存在的最突出問題是經營管理不善，主要表現為總體經營風險、產品風險、原料供應風險、生產風險以及銷售風險。(4)宏觀經濟、社會及自然環境分析，經濟／法律環境、技術進步、環保意識增強、人口老化、自然災害等外部因素的發展變化，均可能對借款人的還款能力產生不同程度的影響。
109．ABE【解析】建立有效的風險管理部門應當固守兩個基本準則：風險管理部門必須具有高度獨立性，以提供客觀的風險管理策略；風險管理部門不具有或只具有非常有限的險
管理策略執行權。實踐操作中，商業銀行的“風險管理部門”和“風險管理委員會”既要保持相互獨立，又要互為支持，但絕不能混為一談。風險管理部門應當是一個相對獨立的部門，需要最高管理層提供全方位支持，同時配備具有高度職業精神和風險管理技能的專業人員。
110．DE【解析】債項評級是對交易本身的特定風險進行計量和評價，反映客戶違約后的債項損失大小。特定風險因素包括抵押、優先性、產品類別、地區、行業等。所以選項A、B、C的敘述均是正確的。債項評級既可以只反映債項本身的交易風險，也可以同時反映客戶信用風險和債務交易風險。
111．BCD【解析】中國證監會對原國有商業銀行和股份制商業銀行按照三大類七項指標進行評估，具體包括經營績效類指標、資產質量類指標和審慎經營類指標。其中，審慎經營類指標包括資本充足率、大額風險集中度和不良貸款拔備覆蓋率。選項A和選項E均屬于經營績效類指標。
112．CDE【解析】信用評分模型的關鍵在于特征變量的選擇和各自權重的確定。目前，應用最廣泛的信用評分模型有：線性概率模型Logit模型、Probit模型和線性辨別模型。“CP模型”是國家主權評級模型。“KPMG模型”是法人客戶評級模型。
113．ABDE【解析】根據巴塞爾委員會2005年的定義，壓力測試是一種風險管理技術，用于評估特定事件或特定金融變量的變化對金融機構財務狀況的潛在影響。壓力測試用于評估資產或投資組合在極端不利的條件下可能遭受的重大損失。作為商業銀行日常風險管理的重要補充，壓力測試有助于：①估計商業銀行在壓力條件下的風險暴露，并幫助商業銀行制定或選擇適當的戰略轉移此類風險(如重組頭寸、制訂適當的應急計劃)；②提高商業銀行對其自身風險特征的理解，推動其對風險因素的監控；③幫助董事會和高級管理層確定該商業銀行的風險暴露是否與其風險偏好一致；④幫助量化“肥尾”風險和重估模型假設(如關于波動性和相關性的假設)；⑤評估商業銀行在盈利性和資本充足性兩方面承受壓力的能力。
114．ABC【解析】具有代為清償能力的法人、其他組織或者公民可以作為保證人。國家機關(除經國務院批準)，學校、幼兒園、醫院等以公益為目的的事業單位、社會團體，企業法人的分支機構和職能部門，均不得作為保證人。所以，選項D“企業集團下屬子公司”是法人實體，它可以獨立承擔法律責任，不是企業法人的分支機構，可以作為保證人。選項E“私立貴族學校”以盈利為目的，可以作為保證人。
115．ABCDE【解析】目前使用廣泛的對企業信用分析的5Ps系統考查的因素包括：個人因素、資金用途因素、還款來源因素、保障因素、企業前景因素。
116．ABC【解析】風險價值是指在一定的持有期和給定的置信水平下，利率、匯率等市場風險要素發生變化時可能對資產價值造成的最大損失。所以，風險價值只有一定的條件下才是指可能發生的最大損失。風險價值通常是由銀行的內部市場風險計量模型來估算，市場風險內部模型可以將不同業務、不同類型的市場風險用一個確切的數值來表示。
117．BDE【解析】銀行不僅應采用各種市場風險計量方法對在正常市場情況下所承受的市場風險進行分析，還應當通過壓力測試來估算突發的小概率事件等極端不利的情況可能對其造成的潛在損失，如在利率、匯率、股票價格等單一市場風險要素發生劇烈變動的情況下，銀行可能遭受的損失。
118．ABCE【解析】外匯敞口分析是銀行業較早采用的匯率風險計量方法，具有計算簡便、清晰易懂的優點。但是，外匯敞口分析也存在一定的局限性，主要是忽略了各幣種匯率變動的相關性，難以揭示由各幣種匯率變動的相關性所帶來的匯率風險。選項B、C兩項屬于外匯敞口分析的優點；選項A、E項屬于外匯敞口分析的局限性。
119．BE【解析】考生在對某個概念不清晰的時候，要學會聯想其他類似概念，比如A項，如果不知道行業盈虧系數和行業風險的關系，可以聯想其他相關系數的特征。一般來說，系數越低，兩者的相關性越小，風險也就越小，因此可以大膽推斷行業盈虧系數越低，行業風險越小。B項產銷率高，說明銷售情況好；C項銷售利潤率是一個比較簡單的指標。另外，這個選項中用了“最”這個字，考生要加倍注意，十有八九是錯誤選項。事實上，行業凈資產收益率是衡量行業盈利能力最重要的指標。D項資本積累率越低，我們可以認為這個行業掙的錢越來越少，不可能是潛力好的標志。行業資本積累率越高，說明發展潛力越好。
120．BC【解析】利率互換的操作原則見下表。因此，本題的正確答案為B、C。
利率互換的操作原則
利息收支情況 預期利率上升 預期利率下降
固定利息收入 將固定利率調為浮動利率 不做利率互換
固定利息支出 不做利率互換 將固定利率調為浮動利率
浮動利息收入 不做利率互換 將浮動利率調為固定利率
浮動利息支出 將浮動利率調為固定利率 不做利率互換
121．ABCE【解析】商業銀行從事的銀行賬戶中的外幣業務活動，包括外幣存款、貸款、債券投資、跨境投資等。外匯遠期的買賣屬于自營外匯交易活動，不屬于外幣業務活動。
122．BCDE【解析】金融期貨、期權、遠期利率協議和貨幣互換均屬于金融衍生品。即期金融產品不屬于衍生產品，但它是衍生產品交易的基礎工具，通常是指現金交易或現貨交易。
123．ABE【解析】即期凈敞口頭寸=即期資產一即期負債，遠期凈敞口頭寸=買入的遠期合約頭寸一賣出的遠期合約頭寸，因此C、D項均錯誤，故選A、B、E。
124．BCDE【解析】商業銀行應制定統一的損失數據收集標準、收集流程。商業銀行應規范損失數據收集標準，包括明確損失的定義和標準、損失分類、損失底限，收集信息要素等；商業銀行應使用標準化的損失數據收集模板收集損失數據，并遵循統一的損失數據收集流程與規范。損失數據收集的內容包括：①總損失數額信息；②損失事件發生的時間、發生的單位信息；③總損失中收回部分信息；④損失事件發生的主要原因的描述信息。
125．ABCDE【解析】巴塞爾委員會對實施高級計量法提出了具體標準，包括資格要求、定性標準、定量標準、內部數據和外部數據要求等。商業銀行的操作風險計量系統必須利用相關的外部數據，尤其是預期將會發生非經常性、潛在的嚴重損失時，商業銀行必須建立標準的程序，規定在什么情況下必須使用外部數據以及使用外部數據的方法。所以，選項A是正確的。商業銀行必須提供按巴塞爾委員會規定的業務單元和損失類別分類的損失數據。所以，選項B是正確的。任何操作風險計量系統必須具備某些關鍵要素，包括C選項中的要素，故C項正確。商業銀行的風險計量系統必須足夠“分散”以將影響損失估計分布尾部形態的主要操作風險因素考慮在內。所以，選項D是正確的。除了使用實際損失數據或情景分析損失數據外，商業銀行在全行層面使用的風險評估方法還必須考慮到關鍵的業務經營環境和內部控制因素，從而使風險評估更具前瞻性，更能直接反映商業銀行的控制和經營環境的質量，有助于商業銀行按風險管理目標從事資本評估，及時發現操作風險改善和惡化的信息。所以，選項E是正確的。
126．CDE【解析】可緩釋的操作風險，如火災、搶劫、高管欺詐等，商業銀行往往很難規避和降低，甚至有些無能為力，但可以通過制定應急和連續營業方案、購買保險、業務外包等方式將風險轉移或緩釋。
127．ABE【解析】根據監管機構的要求，商業銀行使用標準法計量操作風險資本應當至少滿足以下條件：①董事會和高級管理層應當積極參與監督操作風險管理架構；②商業銀行應建立與本行的業務性質、規模和產品復雜程度相適應的操作風險管理系統；③商業銀行應系統性地收集、整理、跟蹤和分析操作風險相關數據，定期根據損失數據進行風險評估，并將評估結果納入操作風險監測和控制；④商業銀行應建立清晰的操作風險內部報告路線；⑤商業銀行應投入充足的人力和物力支持在業務條線實施操作風險管理，并確保內部控制和內部審計的有效性。
128．ABCD【解析】流動性風險在發生之前，通常會表現為各種內外部指標／信號的明顯變化。通常表現的內部指標／信號主要包括商業銀行內部有關風險水平、盈利能力、資產質量以及其他可能對流動性產生中長期影響的指標變化。例如，某項或多項業務／產品的風險水平增加，資產或負債過于集中，資產質量下降，盈利水平下降，快速增長的資產的主要資金來源為市場大宗融資等。
129．DE【解析】流動性風險在發生之前，表現出的融資指標／信號主要包括商業銀行的負債穩定性和融資能力的變化等。例如，存款大量流失，債權人(包括存款人)提前要求兌付造成支付能力出現不足，融資成本上升，融資交易對手開始要求抵(質)押物且不愿提供中長期融資，愿意提供融資的對手數量減少且單筆融資的金額顯著上升，被迫從市場上購回已發行的債券等。
130．ABC【解析】與聲譽風險相似，戰略風險產生于商業銀行運營的所有層面和環節，并與市場風險、信用風險、操作風險和流動性風險等交織在一起。在商業銀行內部經營管理活動中，戰略風險識別可以從宏觀戰略層面、中觀管理層面和微觀執行層面進行識別。
131．ABDE【解析】本題中A、B、D、E選項的表述均符合題意。但是在模型開發過程中并不是一定要追求復雜的建模方法和高深的數理知識，因為這樣可能會增加模型風險，因此C選項表述錯誤。
132．ABCDE【解析】有效的聲譽風險管理體系應當重點強調的內容有：①明確商業銀行的戰略愿景和價值理念；②有明確記載的聲譽風險管理政策和流程；③深入理解不同利益持有者對自身的期望值；④培養開放、互信、互助的機構文化；⑤建立強大的、動態的風險管理系統，有能力提供風險事件的早期預警；⑥努力建設學習型組織，有能力在出現問題時及時糾正；⑦建立公平的獎懲機制，支持發展目標和股東價值的實現；⑧利用自身的價值理念、道德規范影響合作伙伴、供應商和客戶；⑨建立公開、誠懇的內外部交流機制，盡量滿足不同利益持有者的要求；⑩有明確記載的危機處理／決策流程。
133．ABCDE【解析】商業銀行經營的目的是追求利潤最大化。其盈利能力狀況也是監管當局應當重點監管的。盈利能力監管指標包括：資本金收益率、資產收益率、凈業務收益率、凈利息收入率和非利息收入率及非利息收入比率指標。
134．ABCE【解析】良好監管標準是規范和檢驗銀行監管工作的標桿。中國銀監會成立后，及時總結國內外銀行監管工作經驗，明確提出良好銀行監管的六條標準：①促進金融穩定和金融創新共同發展；②努力提升我國銀行業在國際金融服務中的競爭力；③對各類監管設限做到科學合理，有所為有所不為，減少一切不必要的限制；④鼓勵公平競爭，反對無序競爭；⑤對監管者和被監管者都要實施嚴格、明確的問責制；⑥有效、節約地使用一切監管資源。
135．ABCDE【解析】銀行監管的必要性原理可以概括為以下五個方面：①公共性質論；②利益沖突論；③債權保護論；④銀行風險論；⑤適度競爭論。
136．ABCDE【解析】資本監管是提升銀行體系穩定性，維護銀行業公平競爭的重要手段。嚴格的監管對經濟持續增長有重要的意義，主要表現在：①規定商業銀行最低資本要求，增強商業銀行抵御風險的能力；②使得商業銀行能夠及時沖銷經營過程中各種不確定性造成的損失，保護存款人利益；③降低銀行破產概率和由此對銀行體系穩定運行帶來的沖擊，維護貨幣供給和支付體系的平移運行促使經濟的持續增長；④在現代銀行體系中，對各類銀行提出統一的最低資本要求，能夠降低銀行之間的不公平競爭。所以本題的正確答案為A、B、C、D、E。
137．BE【解析】商業銀行附屬資本包括重估儲備、一般準備、優先股、可轉換債券、混合資本債券和長期次級債務。本題中的四個選項中，只有選項B和選項E屬于附屬資本的范疇。選項C“盈余公積”和選項D“未分配利潤”都是核心資本。所以，本題的正確答案為A、E。
138．ABDE【解析】信用風險監管指標包括：不良資產率和不良貸款率、預期損失率、單一客戶授信集中度、貸款損失準備金率、不良貸款撥備覆蓋率。選項C中“最大十戶存款比例”是商業銀行流動性監管輔助指標，不是信用風險監管指標，故選項C不符合題意。所以，本題的正確答案為A、B、D、E。
139．ABCDE【解析】風險為本的監管框架是由六個相互的具體監管步驟組成的、不斷循環往復的監管流程，具體包括由了解機構、風險評估、有針對確定監管規劃和資源分配、實施現場檢查和評級、采取監管措施和持續監管等一系列的有計劃、有針對性的監管步驟組成的、以風險為本的持續監管框架。所以，五個選項均符合題意。
140．ABCE【解析】監管原則是對監管行為的總體規范，《銀行業監督管理法》明確規定，銀行業監督管理機構對銀行業實施監督管理，應當遵循依法、公開、公正和效率四項基本原則。所以，A、B、C、E四個選項符合題意。利益原則不屬于銀行監管應當遵循的基本原則，故選項D不符合題意。