第二章 風險管理體系

第三節 風險限額

考點：風險限額的種類和限額設定(★★★)【點擊試聽>>聽老師講解】

風險限額是根據宏觀經濟形勢和整體發展戰略所設定的主要風險指標的控制上(下)限。按約束的風險類型，限額主要分為信用風險限額、市場風險(包括銀行賬戶和交易賬戶)限額、操作風險限額、流動性風險限額、國別風險限額。

在風險指標的選取上，各類風險限額一般會選取監管部門關注的風險指標作為限額指標，因此限額指標很多是比率指標，也有部分限額采用的是絕對額指標，例如國別風險敞口限額、行業信貸敞口限額或外匯敞口限額等。

除了單個風險的分量限額外，一些銀行在經營管理中還采用資本作為風險總量的限額進行控制，有的銀行使用經濟資本，有的銀行使用監管資本。經濟資本是在給定置信水平下，銀行用來抵御非預期損失的資本量，也稱風險資本，它是一種虛擬的、與銀行風險的非預期損失額相等的資本。經濟資本不是真正的銀行資本，它是“算”出來的，在數額上與非預期損失相等。監管資本是按監管當局的要求計算的資本，商業銀行應滿足監管的最低要求。風險加權資產(RWA)是與監管資本直接相關的參數，其計算方法是按照監管要求進行的。有的銀行在實踐中對總量限額實行經濟資本和RWA的雙線控制，對各經營機構進行限額管理。