銀行從業(yè)初級資格考試《風(fēng)險管理》科目的備考，第二部分風(fēng)險管理體系的考查點主要為董事會及其風(fēng)險管理委員會、監(jiān)事會、高級管理層和風(fēng)險管理部門在風(fēng)險治理架構(gòu)中的職責(zé)；風(fēng)險文化、偏好和限額管理；風(fēng)險管理政策和流程；風(fēng)險數(shù)據(jù)加總與IT系統(tǒng)建設(shè)；內(nèi)部控制與內(nèi)部審計的內(nèi)容及作用等，考查點內(nèi)容總結(jié)如下：
一、董事會及其風(fēng)險管理委員會、監(jiān)事會、高級管理層和風(fēng)險管理部門在風(fēng)險治理架構(gòu)中的職責(zé)（掌握）
四、風(fēng)險數(shù)據(jù)加總與IT系統(tǒng)建設(shè)（熟悉）
五、內(nèi)部控制與內(nèi)部審計的內(nèi)容及作用（熟悉）
1、內(nèi)部控制
（1）COSO委員會對內(nèi)部控制的定義
內(nèi)部控制是由董事會、管理層和其他員工實施的，旨在為經(jīng)營的有效性和效率、財務(wù)報告的可靠性、法律法規(guī)的遵循性等目標(biāo)的實現(xiàn)提供合理保證的過程。
（2）巴塞爾委員會對內(nèi)部控制的定義
是一個需要董事會、高級管理部門和各級工作人員共同努力才能實現(xiàn)的過程。
（3）內(nèi)部控制的五大要素
內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險評估、控制活動、內(nèi)部監(jiān)督、信息與溝通。
2、內(nèi)部審計
（1）定義
是一種獨立、客觀的確認(rèn)和咨詢活動，旨在增加價值和改善組織的運營。
（2）基本屬性
獨立性、客觀性。
（3）內(nèi)部審計對象
公司治理、風(fēng)險管理、內(nèi)部控制。
（4）作用
幫助組織識別、評價重要的風(fēng)險暴露，促進(jìn)風(fēng)險管理和控制系統(tǒng)的改進(jìn)；
監(jiān)控和評價組織風(fēng)險管理系統(tǒng)的效果；
評價與組織的治理、運營和信息系統(tǒng)有關(guān)的風(fēng)險暴露；
把在咨詢業(yè)務(wù)中對風(fēng)險的了解結(jié)合到發(fā)現(xiàn)和評價組織的重大風(fēng)險暴露的過程中去。
