銀行從業(yè)初級資格考試《風(fēng)險管理》科目的備考，第三部分資本管理的考查點(diǎn)主要如下：

一、資本定義、功能以及資本管理和風(fēng)險管理的關(guān)系（掌握）

1、資本定義

指銀行從事經(jīng)營活動必須注入的資金，可以用來吸收銀行的經(jīng)營虧損，緩沖意外損失，保護(hù)銀行的正常經(jīng)營，為銀行的注冊、組織營業(yè)以及存款進(jìn)入前的經(jīng)營提供啟動資金等。由自有資本和借入資本組成。

2、功能

核心功能為吸收損失：

在銀行清算條件下吸收損失，其功能是為高級債權(quán)人和存款人提供保護(hù)；

在持續(xù)經(jīng)營條件下吸收損失，體現(xiàn)為隨時用來彌補(bǔ)銀行經(jīng)營過程中發(fā)生的損失。

3、資本管理和風(fēng)險管理關(guān)系

資本是風(fēng)險的最終承擔(dān)者，因而也是風(fēng)險管理最根本的動力來源。商業(yè)銀行經(jīng)營管理活動中，風(fēng)險管理始終由代表資本利益的董事會來推動并承擔(dān)最終風(fēng)險責(zé)任的。

二、資本分類、監(jiān)管資本構(gòu)成以及資本扣除項（熟悉）

1、資本分類

可分為賬面資本、經(jīng)濟(jì)資本和監(jiān)管資本。

2、監(jiān)管資本構(gòu)成

監(jiān)管資本包括一級資本和二級資本。其中，一級資本包括核心一級資本和其他一級資本。

核心一級資本包括的主要項目：實(shí)收資本或普通股、資本公積、盈余公積、一般風(fēng)險準(zhǔn)備、未分配利潤、少數(shù)股東資本可計人部分。

其他一級資本包括的主要項目：其他一級資本工具及其溢價(如優(yōu)先股及其溢價)、少數(shù)股東資本可計人部分。

二級資本包括的主要項目：二級資本工具及其溢價、超額貸款損失準(zhǔn)備可計人部分、少數(shù)股東資本可計人部分。

3、資本扣除項

包括商譽(yù)、其他無形資產(chǎn)（土地使用權(quán)除外）、由經(jīng)營虧損引起的凈遞延稅資產(chǎn)、貸款損失準(zhǔn)備缺口、資產(chǎn)證券化銷售利得、確定收益類的養(yǎng)老金資產(chǎn)凈額、直接或間接持有本銀行的股票等。