銀行從業(yè)初級(jí)資格考試《風(fēng)險(xiǎn)管理》科目的備考，第四部分信用風(fēng)險(xiǎn)管理的考查點(diǎn)主要如下：

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一、單一法人客戶(hù)、集團(tuán)法人客戶(hù)、個(gè)人客戶(hù)和貸款組合的信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別要點(diǎn)（掌握）

二、信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和計(jì)量的發(fā)展歷程、基于內(nèi)部評(píng)級(jí)的方法以及信用風(fēng)險(xiǎn)組合的計(jì)量（了解）

三、信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)、預(yù)警和報(bào)告的方法及內(nèi)容（掌握）

四、信用風(fēng)險(xiǎn)限額管理、關(guān)鍵業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的信用風(fēng)險(xiǎn)控制和緩釋方法（掌握）

五、貸款損失準(zhǔn)備管理與不良資產(chǎn)處置方法（掌握）

1、貸款損失準(zhǔn)備定義

銀行貸款損失準(zhǔn)備俗稱(chēng)撥備。根據(jù)《銀行貸款損失準(zhǔn)備計(jì)提指引》(銀發(fā)[2002]98號(hào))，銀行應(yīng)當(dāng)按照謹(jǐn)慎會(huì)計(jì)原則，合理估計(jì)貸款可能發(fā)生的損失，及時(shí)計(jì)提貸款損失準(zhǔn)備。貸款損失準(zhǔn)備包括一般準(zhǔn)備、專(zhuān)項(xiàng)準(zhǔn)備和特種準(zhǔn)備。

2、貸款損失準(zhǔn)備管理

監(jiān)理貸款撥備率和撥備覆蓋率監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)、建立動(dòng)態(tài)調(diào)整貸款損失準(zhǔn)備制度、建立同質(zhì)同類(lèi)、一行一策原則

3、不良資產(chǎn)處置方法

包括清收處置、貸款重組/債務(wù)重組、貸款核銷(xiāo)、貸款轉(zhuǎn)讓、不良資產(chǎn)證券化、債轉(zhuǎn)股等。

其中，貸款重組流程如下：

第一步，成本收益分析。

第二步，準(zhǔn)備重組方案，主要包括以下五個(gè)方面：

基本的重組方向；

重大的重組計(jì)劃(業(yè)務(wù)計(jì)劃和財(cái)務(wù)規(guī)劃)；

重組的時(shí)間約束；

重組的財(cái)務(wù)約束；

重組流程每個(gè)階段的評(píng)估目標(biāo)。

第三步，與債務(wù)人磋商和談判，并就貸款重組的措施、條件、要求和實(shí)施期限達(dá)成共識(shí)。