第四節(jié) 反洗錢法
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考點(diǎn)1 洗錢的概念、過(guò)程及方式
1．洗錢的概念及洗錢過(guò)程
洗錢是指為了掩飾犯罪收益的真實(shí)來(lái)源和存在．通過(guò)各種手段使犯罪收益表面合法化的行為。
洗錢的過(guò)程通常被分為三個(gè)階段：處置階段、培植階段和融合階段。
(1)處置階段：指將犯罪收益投入到清洗系統(tǒng)的過(guò)程，是最容易被偵查到的階段。
(2)培植階段：即通過(guò)復(fù)雜的多種、多層的金融交易，將犯罪收益與其來(lái)源分開。并進(jìn)行最大限度的分散．以掩飾線索和隱藏身份。
(3)融合階段：被形象地描述為“甩干”，即使非法變?yōu)楹戏ǎ瑸榉缸锏脕?lái)的財(cái)富提供表面的合法掩蓋。
2．洗錢的常見方式
(1)借用金融機(jī)構(gòu)。洗錢者借用金融機(jī)構(gòu)洗錢的方法包括：匿名存儲(chǔ)、利用銀行貸款掩飾犯罪收益、控制銀行和其他金融機(jī)構(gòu)。
(2)藏身于保密天堂。被稱為保密天堂的國(guó)家和地區(qū)一般具有以下特征：一是有嚴(yán)格的銀行保密法；二是有寬松的金融規(guī)則，建立金融機(jī)構(gòu)幾乎沒(méi)有什么限制：三是有自由的公司法和嚴(yán)格的公司保密法。
(3)使用空殼公司。也稱為被提名人公司．一般是指為匿名的公司所有權(quán)人提供的一種公司結(jié)構(gòu)，這種公司是被提名董事和持票人所享有的所有權(quán)結(jié)合的產(chǎn)物。
(4)利用現(xiàn)金密集行業(yè)。由于銀行現(xiàn)金交易報(bào)告制度的限制。大量現(xiàn)金存入銀行容易引起懷疑，越來(lái)越多的洗錢者開始利用現(xiàn)金密集行業(yè)進(jìn)行洗錢，他們以賭場(chǎng)、娛樂(lè)場(chǎng)所、酒吧、金銀首飾店做掩護(hù)，通過(guò)虛假的交易將犯罪收益宣布為經(jīng)營(yíng)的合法收入。
(5)偽造商業(yè)票據(jù)。洗錢者首先將犯罪收益存人甲國(guó)銀行．并用其購(gòu)買信用證．該信用證用于某項(xiàng)虛構(gòu)的從乙國(guó)到甲國(guó)的商品進(jìn)口交易．然后用偽造的提貨單在乙國(guó)的銀行兌現(xiàn)。有時(shí)犯罪者也利用一些真實(shí)的商業(yè)交易來(lái)隱瞞或掩飾犯罪收益．但在數(shù)量和價(jià)格上做文章。
(6)走私。洗錢者將現(xiàn)金通過(guò)種種方式偷運(yùn)到其他的國(guó)家．由其他的洗錢者對(duì)偷運(yùn)的現(xiàn)金進(jìn)行處理。除了現(xiàn)金走私外，洗錢者還通過(guò)貴金屬或藝術(shù)品的走私來(lái)清洗犯罪收益。
(7)利用犯罪所得直接購(gòu)置不動(dòng)產(chǎn)和動(dòng)產(chǎn)。
(8)通過(guò)證券和保險(xiǎn)業(yè)洗錢。一些洗錢者看中證券市場(chǎng)股價(jià)變化較大且交易難以被調(diào)查的特點(diǎn)，利用國(guó)際證券市場(chǎng)進(jìn)行洗錢。還有一些洗錢者在保險(xiǎn)市場(chǎng)購(gòu)買高額保險(xiǎn)．然后再以這種方式低價(jià)贖回．中間的差價(jià)則是通過(guò)保險(xiǎn)公司“凈化”的錢。
考點(diǎn)2 反洗錢的監(jiān)管機(jī)構(gòu)及職責(zé)
1．中國(guó)人民銀行的反洗錢職責(zé)
①指導(dǎo)、部署金融業(yè)反洗錢工作，負(fù)責(zé)反洗錢資金監(jiān)測(cè)：
②制定或者會(huì)同國(guó)務(wù)院有關(guān)金融監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)制定金融機(jī)構(gòu)反洗錢規(guī)章：
③監(jiān)督、檢查金融機(jī)構(gòu)履行反洗錢義務(wù)的情況：
④在職責(zé)范圍內(nèi)調(diào)查可疑交易活動(dòng)；
⑤接受單位和個(gè)人對(duì)洗錢活動(dòng)的舉報(bào)：
⑥向偵查機(jī)關(guān)報(bào)告涉嫌洗錢犯罪的交易活動(dòng)：
⑦向國(guó)務(wù)院有關(guān)部門、機(jī)構(gòu)定期通報(bào)反洗錢工作情況：
⑧根據(jù)國(guó)務(wù)院授權(quán)，代表中國(guó)政府與外國(guó)政府和有關(guān)國(guó)際組織開展反洗錢合作：
⑨法律和國(guó)務(wù)院規(guī)定的有關(guān)反洗錢的其他職責(zé)。
2．銀監(jiān)會(huì)的反洗錢職責(zé)
①參與制定銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)反洗錢規(guī)章：
②對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)提出按照規(guī)定建立健全反洗錢內(nèi)部控制制度的要求：
③發(fā)現(xiàn)涉嫌洗錢犯罪的交易活動(dòng)及時(shí)向公安機(jī)關(guān)報(bào)告；
④審查新設(shè)金融機(jī)構(gòu)或者金融機(jī)構(gòu)增設(shè)分支機(jī)構(gòu)的反洗錢內(nèi)部控制制度方案．對(duì)于不符合《反洗錢法》規(guī)定的設(shè)立申請(qǐng)，不予批準(zhǔn)；
⑤法律和國(guó)務(wù)院規(guī)定的有關(guān)反洗錢的其他職責(zé)。
考點(diǎn)20商業(yè)銀行的反洗錢義務(wù)
(1)健全反洗錢內(nèi)控制度。
金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)依照《反洗錢法》規(guī)定建立健全反洗錢內(nèi)部控制制度，金融機(jī)構(gòu)的負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)對(duì)反洗錢內(nèi)部控制制度的有效實(shí)施負(fù)責(zé)。金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)設(shè)立反洗錢專門機(jī)構(gòu)或者指定內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)反洗錢工作。
(2)建立客戶身份識(shí)別制度。
金融機(jī)構(gòu)在與客戶建立業(yè)務(wù)關(guān)系或者為客戶提供規(guī)定金額以上的現(xiàn)金匯款、現(xiàn)鈔兌換、票據(jù)兌付等一次性金融服務(wù)時(shí)．應(yīng)當(dāng)要求客戶出示真實(shí)有效的身份證件或者其他身份證明文件。進(jìn)行核對(duì)并登記。金融機(jī)構(gòu)通過(guò)第三方識(shí)別客戶身份的．應(yīng)當(dāng)確保第三方已經(jīng)采取符合反洗錢法要求的客戶身份識(shí)別措施：第三方未采取符合本法要求的客戶身份識(shí)別措施的，由該金融機(jī)構(gòu)承擔(dān)未履行客戶身份識(shí)別義務(wù)的責(zé)任。
(3)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定建立客戶身份資料和交易記錄保存制度。
在業(yè)務(wù)關(guān)系存續(xù)期間，客戶身份資料發(fā)生變更的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)更新客戶身份資料。客戶身份資料在業(yè)務(wù)關(guān)系結(jié)束后、客戶交易信息在交易結(jié)束后。應(yīng)當(dāng)至少保存五年。
(4)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定執(zhí)行大額交易和可疑交易報(bào)告制度。
金融機(jī)構(gòu)辦理的單筆交易或者在規(guī)定期限內(nèi)的累計(jì)交易超過(guò)規(guī)定金額或者發(fā)現(xiàn)可疑交易的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向反洗錢信息中心報(bào)告。
(5)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照反洗錢預(yù)防、監(jiān)控制度的要求，開展反洗錢培訓(xùn)和宣傳工作。
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