監事會

監督董事會、高級管理層完善內部控制體系

監督董事會、高級管理層及其成員履行內部控制職責。

高級管理層

①執行董事會決策；

②根據董事會確定的可接受的風險水平，制定系統化的制度、流程和方法，采取相應的風險控制措施；

③建立和完善內部組織機構，保證內部控制的各項職責得到有效履行；負責組織對內部控制體系的充分性與有效性進行監測和評估。

內控管理職能部門

商業銀行應當指定專門部門作為內控管理職能部門，牽頭內部控制體系的統籌規劃、組織落實和檢查評估。

內部審計部門

負責對商業銀行內部控制的充分性和有效性進行審計，及時報告審計發現的問題，并監督整改。

業務部門

①參與制定與自身職責相關的業務制度和操作流程；

②嚴格執行相關制度規定；

③組織開展監督檢查；

④按照規定時限和路徑報告內部控制存在的缺陷，并組織落實整改。