十三、風險評估及管理的概念(了解)
1.風險與不確定性
|
不確定性 |
當指定結果的概率不可預測時就會出現不確定性。 | |
|
風險 |
風險是“投資回報的不確定性，可表示為標準偏差或貝塔系數”。 | |
|
風險的來源 |
自然風險 |
地震、火災等。 |
|
經濟風險 |
戰略關于經濟環境的假設可能與事實不符。 | |
|
財務風險 |
增加企業負債；經營現金流不穩定；投資過高但報酬不確定。 | |
|
經營風險 |
如新競爭對手、議價能力變化等。 | |
|
貨幣風險 |
匯率變化。 | |
|
政治風險 |
政府對企業的國有化、制裁、內戰和政策方面的不穩定。 | |
|
關系風險 |
由于各種原因造成的合作關系的潛在風險。 | |
2.風險評估及管理
風險評估 |
運用運籌學或概率論等手段量化風險水平。 |
|
風險管理戰略 |
風險消除、風險降低、風險轉移、風險保留。 |
相關推薦：
2010年注冊會計師考試《公司戰略與風險管理》考題涉及考點總結
編輯推薦：
