基金管理人制定內部控制制度應當遵循的原則包括（）。
Ⅰ、合法合規性原則，內部控制制度應符合國家法律法規、規章和各項規定的要求
Ⅱ、全面性原則，內部控制制度應涵蓋公司經營管理的各個環節
Ⅲ、商業性原則，內部控制制度的制定應在確保風險可控的基礎上以企業商業價值最大化為出發點
Ⅳ、適時性原則，內部控制制度的制定應隨著內外部環境的變化及時修改或完善
A、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
參考解析：基金管理人制定內部控制制度一般應當遵循以下原則：
（1）合法、合規性原則。公司內控制度應當符合國家法律法規、規章和各項規定。
（2）全面性原則。內部控制制度應當涵蓋公司經營管理的各個環節，不得留有制度上的空白或漏洞。
（3）審慎性原則。公司內部控制的核心是風險控制，制定內部控制制度應當以審慎經營、防范和化解風險為出發點。
（4）適時性原則。內部控制制度的制定應當隨著有關法律法規的調整和公司經營戰略、經營方針、經營理念等內外部環境的變化進行及時的修改或完善。
關于基金管理人風險管理的內部環境，以下表述錯誤的是（）。
A、基金管理人內部環境為其他風險管理要素提供規則和結構
B、基金管理人內部環境是其他所有風險管理要素的基礎
C、基金管理人內部環境不包括董事會給予的關注和指導
D、基金管理人內部環境特別重要的是經理層的風險偏好
參考解析：基金管理人內部環境是其他所有風險管理要素的基礎，為其他要素提供規則和結構，其中特別重要的是經理層的風險偏好。內部環境的要素包括：全體員工的誠信、道德價值觀和勝任能力，管理層的理念和經營風格，管理層分配權力和劃分責任、組織和開發其員工的方式，以及董事會給予的關注和指導。
關于基金管理人的內部控制監督，以下說法正確的是（）。
Ⅰ、要建立重大決策負責人獨立審批制度，以杜絕負責人推卸責任
Ⅱ、要建立部門之間相互牽制的制度，以杜絕部門權力過大或集體徇私舞弊
Ⅲ、要建立關鍵崗位管理人員輪崗和定期稽查制度，以杜絕中層經理人員以權謀私或串通作案
A、Ⅱ、Ⅲ
B、Ⅰ、Ⅲ
C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
D、Ⅰ、Ⅱ
參考解析：在內部控制監督上，不能出現重程序監督、不注重對“內部人”監督的偏向。首先，要加強對基金管理人的內部控制監督，建立基金管理人重大決策集體審批等制度（Ⅰ項說法錯誤），以杜絕業務管理層負責人獨斷專行；其次，要加強對基金管理人部門管理的控制監督，建立部門之間相互牽制的制度，以杜絕部門權力過大或集體徇私舞弊；再次，要加強對關鍵崗位管理人員的控制監督，建立關鍵崗位輪崗和定期稽查制度，以杜絕基金管理人中層經理人員以權謀私或串通作案，從而建立健全企業內部控制監督機制。
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