關(guān)于基金公司投資決策委員會的描述，以下不屬于投資決策委員會所議事項的是（）。
A、審批基金經(jīng)理的年度投資計劃并考核基執(zhí)行情況
B、制定、修訂公司的估值政策及程序
C、決定基金的投資原則、投資目標和投資理念
D、決定基金的資產(chǎn)分比例，制定并定期調(diào)整投資總體方案
參考解析：投資決策委員會所議事項具體為：①決定公司的投資決策程序及權(quán)限設(shè)置原則；②決定基金的投資原則、投資目標和投資理念（C正確）；③決定基金的資產(chǎn)分配比例，制定并定期調(diào)整投資總體方案（D正確）；④審批基金經(jīng)理提出的行業(yè)配置及超過基金凈值某一比例重倉個股的投資方案；⑤審批基金經(jīng)理的年度投資計劃并考核其執(zhí)行情況（A正確）；⑥定期檢討并調(diào)整投資限制性指標。
王某是某基金管理公司信息技術(shù)部的開發(fā)人員，擁有公司全部信息技術(shù)的操作權(quán)限，從內(nèi)部控制角度看，該公司存在的問題是（）。
Ⅰ、信息技術(shù)系統(tǒng)內(nèi)控管理存在重大缺陷
Ⅱ、信息技術(shù)系統(tǒng)的訪問權(quán)限設(shè)置過大
Ⅲ、公司對王某的授權(quán)控制不足
Ⅳ、王某不應(yīng)介入實際的業(yè)務(wù)操作
A、Ⅰ、Ⅱ
B、Ⅰ、Ⅲ
C、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
參考解析：基金管理人的內(nèi)部控制要求部門設(shè)置體現(xiàn)權(quán)責明確、相互制約的原則；嚴格授權(quán)控制；強化內(nèi)部監(jiān)督稽核控制；建立完善崗位責任制度和科學、嚴格的崗位分離制度；嚴格控制基金財產(chǎn)財務(wù)風險；建立完善的信息披露制度；建立嚴格的信息技術(shù)系統(tǒng)管理制度；建立科學嚴密的風險管理系統(tǒng)。
以下選項中，不符合基金管理公司組織結(jié)構(gòu)相互制約原則的是（）。
A、公司綜合管理部對廣告供應(yīng)商白名單進行審查
B、公司合規(guī)部對電子商務(wù)業(yè)務(wù)的創(chuàng)新模式進行合規(guī)審查
C、公司風險管理部對擬發(fā)行的采用攤余成本法估值的基金進行風險評估
D、公司財務(wù)部未作審核，直接接受基金會計提供的基金管理費收入數(shù)據(jù)入賬
參考解析：相互制約原則指基金管理人內(nèi)部部門和崗位的設(shè)置應(yīng)當權(quán)責分明、相互制衡。
基金管理人內(nèi)部的一項業(yè)務(wù)，如果經(jīng)過兩個以上的相互制約環(huán)節(jié)對其進行監(jiān)督和核查，其發(fā)生錯弊現(xiàn)象的概率就很低。就具體的內(nèi)部控制措施來說，相互牽制必須考慮橫向控制和縱向控制兩方面的制約關(guān)系。從橫向關(guān)系來講，完成某個環(huán)節(jié)的工作需有來自彼此獨立的兩個部門或人員協(xié)調(diào)運作、相互監(jiān)督、相互制約、相互證明；從縱向關(guān)系來講，完成某個工作需經(jīng)過互不隸屬的兩個或兩個以上的崗位和環(huán)節(jié)，以使下級受上級監(jiān)督，上級受下級牽制。只有經(jīng)過橫向關(guān)系和縱向關(guān)系的核查和制約，才能使發(fā)生的錯弊減少到較低程度，或者即使發(fā)生問題，也易盡早發(fā)現(xiàn)，便于及時糾正。
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