第三節(jié)負(fù)債資金的籌集

一、向銀行借款

（一）銀行借款的種類(lèi)

（二）銀行借款的信用條件

1. 信用額度：銀行不會(huì)承擔(dān)法律責(zé)任。

2. 周轉(zhuǎn)信貸協(xié)定：從法律上承諾責(zé)任；承諾費(fèi)的計(jì)算。

【例十三】一旦企業(yè)與銀行簽定周轉(zhuǎn)信貸協(xié)議，則在協(xié)定的有效期內(nèi)，只要企

業(yè)的借款總額不超過(guò)最高限額，銀行必須滿(mǎn)足企業(yè)任何時(shí)候任何用途的借款要求。（）

【答案】×

3. 補(bǔ)償性余額

（1）補(bǔ)償性余額貸款實(shí)際利率= 名義利率÷（1-補(bǔ)償性余額比率）×100%

（2）作用：有助于銀行降低貸款的風(fēng)險(xiǎn)；提高了借款企業(yè)的實(shí)際利率。

【例十四】某企業(yè)按年利率5.8%向銀行借款1000萬(wàn)元,銀行要求保留15%的補(bǔ)償性

余額,則這項(xiàng)借款的實(shí)際利率約為()。 （2005年）
A. 5.8%B. 6.4%

C. 6.8%D. 7.3%

【答案】C

【解析】補(bǔ)償性余額貸款實(shí)際利率==5.8%/（1-15%）=6.82%≈6.8%

【例十五】補(bǔ)償性余額的約束使借款企業(yè)所受的影響有（）。

A. 減少了可用資金B(yǎng). 提高了籌資成本

C. 減少了應(yīng)付利息D. 增加了應(yīng)付利息

【答案】AB

4. 借款抵押：抵押借款的資金成本通常高于非抵押借款。

（三） 借款利息的支付方式

1. 利隨本清法（收款法）：實(shí)際利率等于名義利率

2. 貼現(xiàn)法：實(shí)際利率高于名義利率

貼現(xiàn)貸款實(shí)際利率= 利息÷（貸款金額-利息）×100%