四、即付年金
1．定義
2．終值
Ｆ=A［(Ｆ/A，i，n＋1)－1］
3．現值
P=A［(P/A，i，n－1)＋1］
（三）遞延年金
1．定義：兩個要素
（1）它是普通年金的特殊形式；
（2）凡不是從第一期開始的普通年金即為遞延年金。
2．遞延期S，遞延年金發生的次數P，總時間n
三者間的關系：S＋P=n
經驗公式：K年末發生，S=K－1；
K年初發生，S=K－2；
3．遞延年金終值的計算與普通年金終值的計算相同。
（1） 補缺法（北京安通學校提供）
