第一章
利率＝純利率＋通貨膨脹補償率＋風險收益率
第二章
8.風險收益率＝風險價值系數（b）×標準離差率（V）
9.必要收益率＝無風險收益率+b×V
＝無風險收益率＋β×（市場組合平均收益率－無風險收益率）
第三章
1.復利現值系數與終值系數
F×（P/F,i,n）＝（1＋i）^（－n）
P×（F/P,i,n）＝（1＋i）^n
2.普通年金現值系數與資本回收系數
（P/A,in）＝[1-（P/F,i,n）]/i
（A/P,in）＝1/（P/A,in）
3.普通年金終值系數與償債基金系數
（F/A,in）＝[（F/P,i,n）-1]/i
（A/F，in）＝1/（F/A,in）
4.即付年金現值系數和終值系數
即付年金現值系數＝（1+i）×普通年金現值系數
即付年金終值系數＝（1+i）×普通年金終值系數
第四章
1.項目計算期＝建設期＋運營期
2.固定資產原值＝固定資產投資+建設期資本化借款利息
3.本年流動資金投資額（墊支數）=本年流動資金需用數-截止上年的流動資金投資額
本年流動資金需用數=該年流動資金需用數-該年流動負債可用數
4.某年經營成本=該年外購原材料、燃料和動力費十該年工資及福利費+該年修理費+該年其他費用
5.運營期所得稅后凈現金流量
＝息稅前利潤×（1-所得稅稅率）+折舊+攤銷+回收額
＝營業收入－經營成本－營業稅金及附加－所得稅
6.包括建設期的投資回收期＝最后一項為負值的累計凈現金流量對應的年數＋最后一項為負值的累計凈現金流量絕對值/下年凈現金流量
7.投資利潤率=年息稅前利潤或年均息稅前利潤/投資總額×100%
8.凈現值＝求和符號（第t年的凈現金流量×t年的復利現值系數）
9.凈現值率＝項目的凈現值/原始投資的現值合計×100%
10.獲利指數＝投產后各年凈現金流量的現值合計/原始投資的現值合計＝1＋凈現值率
11.內部收益率IRR：求和符號[第t年的凈現金流量×（P/F,IRR,t）]＝0
第五章
1.基金單位凈值＝基金凈資產價值總額/基金單位總份額
基金凈資產價值總額=基金資產總額-基金負債總額
2.基金認購價＝基金單位凈值＋首次認購費
基金贖回價＝基金單位凈值－基金贖回費
3.基金收益率＝（年末持有份數－基金單位凈值年末數－年初持有份數×基金單位凈值年初數）/（年初持有份數×基金單位凈值年初數）
4.認股權證的理論價值＝max[（P-E）×N,O]
5.附權優先認股權的價值：Ml-（R×N+S）=R
除權優先認股權的價值：M2-（R×N+S）=0
6.轉換比率＝債券面值/轉換價格＝股票數/可轉換債券數
第六章
3.普通股資金成本的計算（留存收益僅是不考慮籌資費用）
每年股利固定：普通股籌資成本＝每年固定股利/[普通股籌資金額×（1－普通股籌資費率）]×100％
股利增長率固定：普通股籌資成本＝第一年預期股利/[普通股籌資金額×（1－普通股籌資費率）]×100％＋股利固定增長率
資本資產定價模型：Kc＝Rf＋β×（Rm－Rf）
無風險利率加風險溢價法：Kc=Rf＋Rp
4.債務籌資成本=年利息×（1－所得稅稅率）/[負債籌資總額×（1－籌資費率）]×100％
5.短期借款實際利率
（1）補償性余額：實際利率＝名義借款金額×名義利率/[名義借款金額×（1－補償性余額比例）]＝名義利率/（1－補償性余額比例）
（2）貼現法付息：實際利率＝利息/（貸款金額－利息）×100%
6.放棄現金折扣的成本＝折扣百分比/（1－折扣百分比）×360/（信用期－折扣期）
第八章
1.加權平均資金成本=∑（某種資金占總資金的比重×該種資金的成本）
2.邊際貢獻=銷售收入－變動成本
＝（銷售單價一單位變動成本）×產銷量
＝單位邊際貢獻×產銷量
3.息稅前利潤＝銷售收入總額－變動成本總額－固定成本
＝（銷售單價-單位變動成本）×產銷量-固定成本
＝邊際貢獻總額-固定成本
4.經營杠桿
經營杠桿系數＝息稅前利潤變動率/產銷量變動率＝基期邊際貢獻/基期息稅前利潤
5.財務杠桿
經營杠桿系數＝普通股每股利潤變動率/息稅前利潤變動率＝基期息稅前利潤/（基期息稅前利潤－基期利息）
6.復合杠桿
復合杠桿系數＝普通股每股利潤變動率/產銷量變動率＝經營杠桿系數×財務杠桿系數＝基期邊際貢獻/（基期息稅前利潤－基期利息－基期融資租賃租金）
7.每股利潤無差別點處的息稅前利潤
解方程：（EBIT-I1）×（1-T）/N1＝（EBIT-I2）×（1-T）/N2
8.公司價值分析法
股票市場價值＝[（息稅前利潤－利息）×（1－所得稅稅率）]/普通股籌資成本
第十章
1.銷售預算
某期經營現金收入＝該期現銷含稅收入＋該期回收以前期應收賬款
＝本期銷售收入（含銷項稅）＋期初應收賬款－期末應收賬款
２.生產預算
某種產品預計生產量＝預計銷售量＋預計期末存貨量－預計期初存貨量
3.直接材料預算
本期采購付現金額＝本期采購金額（含進項稅）＋期初應付賬款－期末應付賬款
＝該期現購材料現金之處＋該期支付以前期的應付賬款
４.應交稅金及附加預算
應交稅金及附加＝銷售稅金及附加＋應交增值稅
銷售稅金及附加＝應交營業稅＋應交消費稅＋應交資源稅＋應交城市維護建設稅＋應交教育費及附加
第十一章
1.成本中心
成本（費用）變動額=實際責任成本（費用）-預算責任成本（費用）
成本（費用）變動率=成本（費用）變動額/預算責任成本（費用）×100%
2.利潤中心
利潤中心邊際貢獻總額＝該利潤中心銷售收入總額－該利潤中心變動成本總額
利潤中心負責人可控制利潤總額=該利潤中心邊際貢獻總額-該利潤中心負責人可控固定成本
利潤中心可控利潤總額=該利潤中心負責人可控制利潤總額-該利潤中心負責人不可控固定成本
3．投資中心
投資收益率＝利潤/投資額×100％
剩余收益=利潤-投資額（或資產占用額）×規定的（或預期的）最低投資報酬率
＝息稅前利潤－總資產占用額×預期的總資產息稅前利潤率
4.標準工資率＝標準工資總額÷標準總工時
制造費用分配率標準＝標準制造費用總額÷標準總工時
用量差異＝標準價格×（實際用量－標準用量）
價格差異＝（實際價格－標準價格）×實際用量
直接材料用量差異＝（實際產量下實際用量－實際產量下標準用量）×標準價格
直接材料價格差異＝（實際價格－標準價格）×實際用量
直接人工效率差異＝（實際產量下實際人工工時－實際產量下標準人工工時）×標準工資率
直接人工工資率差異＝（實際工資率－標準工資率）×實際產量下實際人工工時
變動制造費用效率差異＝（實際產量下實際工時－實際產量下標準工時）×變動制造費用標準分配率
變動制造費用耗費差異＝（變動制造費用實際分配率－變動制造費用標準分配率）×實際產量下實際工時
固定制造費用耗費差異＝實際固定制造費用－預算產量標準工時×標準分配率
固定制造費用能量差異＝（預算產量下的標準工時－實際產量下的標準工時）×標準分配率
固定制造費用產量差異＝（預算產量下的標準工時－實際產量下的實際工時）×標準分配率
固定制造費用效率差異＝（實際產量下的實際工時－實際產量下的標準工時）×標準分配率
第十二章
1.流動比率＝流動資產/流動負債×100％
2.速動比率＝速動資產/流動負債×100％
3.現金流動負債比率＝年經營現金凈流量/年末流動負債×100％
4.資產負債率＝負債總額/資產總額×100％
5.產權比率＝負債總額/所有者權益總額×100％
6.或有負債比率＝或有負債總額/所有者權益總額×100％
7.已獲利息倍數＝息稅前利潤總額/利息支出
息稅前利潤總額＝利潤總額＋利息支出
8.帶息負債比率＝帶息負債總額/負債總額×100％
9.應收賬款（流動資產、固定資產、總資產）周轉率＝營業收入/平均應收賬款（流動資產、固定資產、總資產）
應收賬款（流動資產、固定資產、總資產）周轉天數＝360/應收賬款（流動資產、固定資產、總資產）周轉率
其中：固定資產使用固定資產凈值計算。
10.存貨周轉率＝營業成本/平均存貨余額
存貨周轉天數＝360/存貨周轉率
11.不良資產比率＝（資產減值準備余額＋應提未提和應攤未攤的潛虧掛賬＋未處理資產損失）/（資產總額＋資產減值準備余額）×100％
12.資產現金回收率＝經營現金凈流量/平均資產總額×100％
13.營業利潤率＝營業利潤/營業收入×100％
銷售毛利率＝（銷售收入－銷售成本）/銷售收入×100％
銷售凈利率＝凈利潤/銷售收入×100％
14.成本費用利潤率＝利潤總額/成本費用總額×100％
15.盈余現金保障倍數＝經營現金凈流量/凈利潤
16.總資產報酬率＝息稅前利潤總額/平均資產總額×100％
17.凈資產收益率＝凈利潤/平均資產×100％
18.資本收益率＝凈利潤/平均資本×100％
19.基本每股收益＝歸屬于普通股東的當期凈利潤/當期發行在外普通股的加權平均數
20.每股股利＝普通股現金股利總額/年末普通股總數
21.市盈率＝普通股每股市價/普通股每股收益
22.每股凈資產＝年末股東權益/年末普通股總數
23.營業收入增長率＝本年營業收入增長額/上年營業收入總額×100％
24.資本保值增值率＝扣除客觀因素后的本年末所有者權益總額/年初所有者權益總額×100％
25.資本積累率＝本年所有者權益增長額/年初所有者權益×100％
26.總資產增長率＝本年總資產增長額/年初資產總額×100％
27.營業利潤增長率＝本年營業利潤增長額/上年營業利潤總額×100％
28.技術投入比率＝本年科技支出合計/本年營業收入×100％
