第七章 合同法律制度
本章敘述了合同的訂立以及合同的履行的全過程，本章概念較多，難度較大，實用性很強。本章每年都有綜合題出現，所以要加強知識點的綜合運用，而且本章的綜合題很可能會與其他章的內容結合出題，要注意結合應用。本章的兩條主線是合同的訂立與合同的履行。本章歷來是重要的一章，歷年考試主觀題和客觀題都有，所占分數比例很大。
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年份 |
題型 |
題量/分值 |
考點 |
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2002 |
單項 |
1/1 |
買賣合同 |
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多項 |
1/2 |
格式條款 | |
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判斷 |
1/1 |
表見代理 | |
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綜合 |
1/10 |
定金數額、解除合同、違約金數額、繼續履行、一般保證責任 | |
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2003 |
單項 |
2/2 |
保證人、標的物提存 |
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多項 |
1/2 |
無效合同 | |
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判斷 |
1/1 |
要約的概念 | |
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綜合 |
1/10 |
合同的履行、合同權利轉讓、行使追索權 | |
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2004 |
單項 |
2/2 |
表見代理、承諾的生效 |
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多項 |
1/2 |
合同履行原則 | |
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判斷 |
1/1 |
借款合同 | |
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綜合 |
1/10 |
行使留置權、財產抵押、不安抗辯權、解除合同 | |
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2005 |
單項 |
1/1 |
借款的利息 |
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多項 |
1/2 |
要約撤銷 | |
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綜合 |
1/10 |
要約、新要約、損害賠償責任、解除合同、仲裁和訴訟 |
第八章 稅收法律制度基礎
本章內容為稅法的一些基本概念，歷年分值很少，主要掌握稅收要素。
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年份 |
題型 |
題量/分值 |
考點 |
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2002 |
單項 |
1/1 |
免征額 |
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2003 |
無題 |
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2004 |
無題 |
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2005 |
單項 |
1/1 |
稅收法律關系客體 |
第九章 流轉稅法律制度
本章由增值稅、消費稅、營業稅和關稅四部分組成，是重點章之一，也是難度很大的一章，很大程度上難在需要記憶大量的列舉性的規定。本章歷年分值較大，主要是在計算題上，例如2003年的兩道計算題都是關于本章的內容。雖然2005年沒有出現計算題，但是增值稅、營業稅和消費稅的計算是必須掌握的，相應的規定一定要熟悉。
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年份 |
題型 |
題量/分值 |
考點 |
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2002 |
單項 |
2/2 |
消費稅納稅義務發生時間、進項稅額申報抵扣的時間 |
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多項 |
4/8 |
到岸價格、營業稅的征收范圍、消費稅的抵扣、增值稅專用發票的使用 | |
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判斷 |
3/3 |
關稅稅率的確定、消費稅納稅地點、進口納稅地點 | |
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計算 |
1/5 |
增值稅、營業稅的計算 | |
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2003 |
單項 |
1/1 |
營業稅的計算 |
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多項 |
1/2 |
營業稅的征收范圍 | |
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判斷 |
1/1 |
營業稅的計稅依據 | |
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計算 |
2/10 |
增值稅、消費稅的計算 | |
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2004 |
單項 |
1/1 |
營業稅的計算 |
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計算 |
2/10 |
增值稅、營業稅、土地增值稅的計算 | |
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2005 |
單項 |
3/3 |
增值稅的征收范圍、增值稅專用發票的使用、應稅消費品組成計稅價格 |
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多項 |
2/4 |
消費稅稅率、營業稅減免稅 | |
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簡答 |
1/5 |
進口貨物的完稅價格、關稅稅額的計算、關稅申報時間 |
第十章 所得稅法律制度
本章是比較重要的一章，自2000年以來考題最高分11分，最低分5分，分值起伏較大。本章是實用性較強的一章，各種題型都可能出題。所得稅的計算相對比較簡單，主要是準予扣除項目和不準扣除項目必須掌握，資產稅務處理以及減免稅的項目也應熟悉。
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年份 |
題型 |
題量/分值 |
考點 |
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2002 |
計算 |
1/5 |
個人所得稅的計算 |
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2003 |
單項 |
1/1 |
個人所得稅的應納稅所得額 |
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綜合 |
1/10 |
企業應納稅所得額的調整、納稅申報 | |
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2004 |
單項 |
1/1 |
不準從收入總額中扣除的項目 |
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多項 |
2/4 |
不準從收入總額中扣除的項目、應計入應納稅所得額的項目 | |
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判斷 |
1/1 |
預提所得稅 | |
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2005 |
單項 |
3/3 |
企業所得稅應納稅額的計算、外商投資企業應納稅所得額的計算、個人所得稅的計算 |
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多項 |
2/4 |
企業所得稅的納稅人、個人所得稅的免稅項目 |
第十一章 財產、行為和資源稅法律制度
本章由8個稅種組成，歷年多為客觀題，但牽涉到的稅種比較多，應重點掌握各稅種的應用和計算。
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年份 |
題型 |
題量/分值 |
考點 |
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2002 |
單項 |
3/3 |
土地增值稅、契稅的計稅依據、印花稅征稅范圍 |
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多項 |
4/8 |
資源稅征稅范圍、銷售不動產行為所應繳納的稅種、契稅的征稅對象、城鎮土地使用稅的征稅對象 | |
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判斷 |
2/2 |
土地增值稅計稅依據、城鎮土地使用稅的納稅規定 | |
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2003 |
單項 |
2/2 |
房產稅的計算、印花稅納稅人 |
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多項 |
2/4 |
車船使用稅的征稅對象、資源稅征稅范圍 | |
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判斷 |
1/1 |
契稅的納稅人 | |
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2004 |
單項 |
2/2 |
契稅納稅人、資源稅稅額的計算 |
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多項 |
3/6 |
契稅的征稅范圍、印花稅的稅率、土地增值稅的扣除項目 | |
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判斷 |
2/2 |
車船使用稅的納稅地點、印花稅的征稅范圍 | |
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2005 |
單項 |
2/2 |
印花稅應納稅額的計算、車輛購置稅稅額的計算 |
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多項 |
2/4 |
房產稅的納稅人、車船使用稅的征稅范圍 | |
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判斷 |
1/1 |
車船使用稅的納稅人 |
第十二章 稅收征收管理法律制度
本章歷年所占分值不多，考試題型客觀題和主觀題都有，稅款征收措施的內容應重點掌握，熟悉滯納金的計算，同時注意合同案例中結合本章代位權和撤銷權的內容。
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年份 |
題型 |
題量/分值 |
考點 |
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2002 |
判斷 |
1/1 |
稅務注銷登記 |
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簡答 |
1/5 |
企業所得稅扣除項目、發生納稅爭議、處罰決定 | |
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2003 |
單項 |
1/1 |
稅務登記管理 |
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多項 |
1/2 |
發票管理 | |
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判斷 |
1/1 |
稅收保全措施 | |
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2004 |
單項 |
1/1 |
超過應納稅額繳納的稅款退還 |
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判斷 |
1/1 |
法律責任 | |
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簡答 |
1/5 |
偷稅行為、法律責任 | |
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2005 |
單項 |
2/2 |
會計檔案管理、逃避追繳欠稅款行為 |
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多項 |
2/4 |
稅款征收方式、法律責任 | |
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判斷 |
2/2 |
稅款征收措施、稅收優先 |
