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2019年中級會計師《經(jīng)濟法》知識點預習：證券交易
第四章 金融法律制度 第一節(jié) 證券法律制度
三、證券交易
（一）概述
1、概念
2、一般規(guī)定
1、標的與主體合法
（1）非依法發(fā)行的證券，不得買賣。證券交易當事人買賣的證券，可以采用紙面形式，也可以采用其他形式。
（2）對轉(zhuǎn)讓期限的限制
2、證交所合法
3、方式合法
4、交易服務合法
（1）為賬戶保密
（2）收費合理
（二）證券上市
1、股票上市
（1）股份公司上市條件：
①股票經(jīng)證監(jiān)會核準已公開發(fā)行。
②公司股本總額不少于人民幣3000萬元。
③公開發(fā)行的股份達到公司股份總數(shù)的25％以上；公司股本總額超過人民幣4億元的，公開發(fā)行股份的比例為l0％以上。
④公司最近3年無重大違法行為，財務會計報告無虛假記載。
（2）申請股票上市交易
（3）暫停上市：
①公司股本總額、股權分布等發(fā)生變化不再具備上市條件；
②公司不按照規(guī)定公開其財務狀況，或者對財務會計報告作虛假記載，可能誤導投資者；
③公司有重大違法行為；
④公司最近3年連續(xù)虧損；
⑤證券交易所上市規(guī)則規(guī)定的其他情形。
（4）終止上市：
①公司股本總額、股權分布等發(fā)生變化不再具備上市條件，在證券交易所規(guī)定的期限內(nèi)仍不能達到上市條件；
②公司不按照規(guī)定公開其財務狀況，或者對財務會計報告作虛假記載，且拒絕糾正；
③公司最近3年連續(xù)虧損，在其后1個年度內(nèi)未能恢復盈利；④公司解散or被宣告破產(chǎn)；
⑤證券交易所上市規(guī)則規(guī)定的其他情形。
2、公司債券交易
（1）上市交易條件：
①公司債券的期限為l年以上；
②公司債券實際發(fā)行額不少于人民幣5000萬元；
③公司申請債券上市時應符合法定的公司債券發(fā)行條件。
（2）上市程序：申請核準→安排上市→上市公告
（3）暫停上市：
①公司有重大違法行為；
②公司情況發(fā)生重大變化不符合公司債券上市條件；
③公司債券所募集資金不按照核準的用途使用；
④未按照公司債券募集辦法履行義務；
⑤公司最近2年連續(xù)虧損。
（4）終止上市：
3、證券投資基金上市
（1）基金上市條件：
①基金的募集符合《證券投資基金法》的規(guī)定；
②基金合同期限為5年以上；
③基金募集金額不低于2億元人民幣；
④基金份額持有人不少于1000人；
（2）終止上市：
①不再具備《證券投資基金法》規(guī)定的上市交易條件；
②基金合同期限屆滿；
③基金份額持有人大會決定提前終止上市交易；
4、持續(xù)信息公開
組成規(guī)則
（1）首次信息披露
（發(fā)行信息披露）
（2）報告制度
5、禁止交易的行為
(1)內(nèi)幕交易行為
(2)操縱證券市場行為
（3）制造虛假陳述行為
（4）欺詐客戶行為
（5）其他禁止的交易行為
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