(三)我國(guó)商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債管理
1、我國(guó)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理制度的建立(要掌握的知識(shí)點(diǎn)有)
1994年，國(guó)有商行、農(nóng)村信用社、按人行的要求開(kāi)始全面推行資產(chǎn)負(fù)債比例管理制度，即以比例加限額控制的辦法，對(duì)商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債實(shí)行綜合管理。
1998年1月1日起，人行取消了對(duì)國(guó)有商業(yè)銀行貸款增加量管理的指令性計(jì)劃，改為指導(dǎo)性計(jì)劃，在逐步推行資產(chǎn)比例管理和風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)上，實(shí)行“計(jì)劃指導(dǎo)、自我平衡、比例管理、間接控制”的信貸資金管理體制。
2、資產(chǎn)負(fù)債比例管理的指標(biāo)體系
《風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)》分為三個(gè)層次：風(fēng)險(xiǎn)水平、風(fēng)險(xiǎn)遷徙和風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)
(1)風(fēng)險(xiǎn)水平類(lèi)指標(biāo)——衡量商業(yè)銀行流動(dòng)性狀況及波動(dòng)性
A、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)
流動(dòng)性比率：流動(dòng)性資產(chǎn)/流動(dòng)性負(fù)債，(不低于25%)
超額備付金率：超額準(zhǔn)備加庫(kù)存現(xiàn)金/各項(xiàng)存款總額(不低于2%)
核心負(fù)債比率：核心負(fù)債/負(fù)債總額(不低于60%)
流動(dòng)性缺口比率
B、信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)
不良資產(chǎn)率和不良貸款率(不高于5%)、單一集團(tuán)客戶授信集中度(比資本凈額)(不高于15%)、單一客戶貸款集中度(比資本凈額)(不高于10%)、全部關(guān)聯(lián)度(不高于50%)(全部關(guān)聯(lián)授信/資本凈額)。
C、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)指標(biāo)——衡量銀行因匯率與利率變化而面臨的風(fēng)險(xiǎn)
累計(jì)外匯敞口頭寸比率、市場(chǎng)敏感性比率
(2)風(fēng)險(xiǎn)遷徙類(lèi)指標(biāo)——衡量商行資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)程度的變化
(3)風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)類(lèi)指標(biāo)——衡量商行風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)的能力
[2005多選] 根據(jù)2005年中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)發(fā)布的《商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)》，反映銀行資產(chǎn)負(fù)債比例方面的指標(biāo)主要體現(xiàn)在(ACD)層次上。
A.風(fēng)險(xiǎn)水平
B.風(fēng)險(xiǎn)分散
C.風(fēng)險(xiǎn)遷徙
D.風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)
[2005單選]根據(jù)2005年中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)發(fā)布的《商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督核心指標(biāo)》，核心負(fù)債比率不得低于(D)。
A.40%
B.50%
C.80%
D.60%
[2006單選] 我國(guó)《商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)》有關(guān)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的流動(dòng)性比率是指( B )。
A.核心資本總額與流動(dòng)性資產(chǎn)總額之比，其不得低于15%
B.流動(dòng)性資產(chǎn)總額與流動(dòng)性負(fù)債總額之比，其不得低于25%
C.流動(dòng)性負(fù)債總額與流動(dòng)性資產(chǎn)總額之比，其不得低于25%
D.核心資本總額與流動(dòng)性負(fù)債總額之比，其不得低于15%
2、商業(yè)銀行實(shí)行資產(chǎn)負(fù)債管理的基本條件(掌握標(biāo)題)
1、二級(jí)銀行體制——央行和商業(yè)銀行
2、靈活有效的資金運(yùn)作市場(chǎng)
3、靈活有效的資金調(diào)度體系
4、財(cái)務(wù)分析制度嚴(yán)格規(guī)范
