第一章 總則  

　　第一條 為建立以凈資本為核心的風險控制指標體系，加強證券公司風險監管，督促證券公司加強內部控制、防范風險，根據《證券法》等有關法律、行政法規的規定，制定本辦法。  

　　【本條規定本辦法的制定宗旨】  

　　第二條 證券公司應按照本辦法的規定編制風險控制指標監管報表，并按中國證券監督管理委員會（以下簡稱中國證監會）制定的《證券公司凈資本計算規則》計算凈資本。   
   
　　【本條規定風險控制指標監管報表的編制依據】  

　　第三條 中國證監會可以根據市場發展情況和審慎監管原則，對風險控制指標及其標準和各項業務規模的計算口徑進行調整。調整之前，應公開征求行業意見，并為調整事項的實施作出過渡性安排。  

　　【本條規定賦予中國證監會調整風險控制指標及其標準和有關業務規模計算口徑的權利】  

　　第四條 證券公司在開展各項業務時，應按照本辦法的規定計算風險準備，并根據自身資產負債狀況和業務發展情況，建立動態的凈資本監控和補足機制，確保凈資本等各項風險控制指標在任一時點都符合規定標準。  

　　中國證監會將根據證券公司創新業務、創新產品的特點和風險狀況，在征求行業意見基礎上確定相應的風險調整比例和風險準備計算比例。  

　　【本條規定證券公司應計算風險準備和建立凈資本動態監控機制】  

　　第五條 會計師事務所及其注冊會計師應當勤勉盡責，對證券公司風險控制指標監管報表的真實性、準確性、完整性進行核查和驗證，并對審計報告的真實性、合法性負責。  

　　【本條規定會計師的審計責任】  

　　第六條 公司注冊地的中國證監會派出機構對證券公司凈資本等各項風險控制指標數據的生成過程及計算結果的真實性、準確性、完整性進行定期和不定期檢查。  

　　【本條規定對凈資本等風險控制指標生成過程的檢查】  

　　第二章 風險控制指標標準  

　　第七條 證券公司經營證券經紀業務的，其凈資本不得低于人民幣2000 萬元。  

　　證券公司經營證券承銷與保薦、證券自營、證券資產管理、其他證券業務等業務之一的，其凈資本不得低于人民幣5000 萬元。  

　　證券公司經營證券經紀業務，同時經營證券承銷與保薦、證券自營、證券資產管理、其他證券業務等業務之一的，其凈資本不得低于人民幣1 億元。  

　　證券公司經營證券承銷與保薦、證券自營、證券資產管理、其他證券業務中兩項以上的，以及同時經營證券經紀業務的，其凈資本不得低于人民幣2 億元。  

　　【本條規定證券公司經營不同業務對應的最低凈資本要求】  

　　第八條 證券公司必須持續符合以下風險控制指標標準：  

　?。ㄒ唬﹥糍Y本與各項風險準備之和的比例不得低于100%；  

　?。ǘ﹥糍Y本與凈資產的比例不得低于40%；  

　?。ㄈ﹥糍Y本與負債的比例不得低于8%；  

　?。ㄋ模﹥糍Y產與負債的比例不得低于20%；  

　　（五）流動資產與流動負債的比例不得低于100%。  

　　【本條規定凈資本相對指標和流動比例最低要求】