121、投資者及其一致行動人不是上市公司的第一大股東或者實際控制人，其擁有權益的股份達到或者超過該公司已發行股份的5%，但未達到20%的，應當編制包括下列（）內容的簡式權益變動報告書（　　）
A．投資者及其一致行動人為法人的，其名稱、注冊地及法定代表人
B．持股目的，是否有意在未來12個月內繼續增加其在上市公司中擁有的權益
C．上市公司的名稱、股票的種類、數量、比例
D．在上市公司中擁有權益的股份達到或者超過上市公司已發行股份的5%或者擁有權益的股份增減變化達到5%的時間及方式
122、輔導工作的原則有（　　）。
A．勤勉盡責的原則
B．誠實守信的原則
C．突出重點、鼓勵創新的原則
D．責任明確、風險自擔的原則
123、下列關于股份有限公司的利潤分配說法正確的是（　　）。
A．公司持有的本公司股份可以分配利潤
B．公司的法定公積金累計額為公司注冊資本30%以上的，可以不再提取
C．公司分配當年稅后利潤時，應當提取利潤的10%列入公司法定公積金
D．公司的法定公積金不足以彌補以前年度虧損的，在依照前款規定提取法定公積金之前，應當以當年利潤彌補虧損
E．公司彌補虧損和提取公積金后所余稅后利潤，股份有限公司按照股東所持有的股份比例分配，但按章程規定不是按持股比例分配的除外。
124、關于報表披露，下列說法正確的是（　　）。
A．發行人運行3年以上的，應披露最近3年及1期的資產負債表、利潤表和現金流量表
B．發行人運行不足3年的，應披露最近1期的資產負債表和現金流量表
C．發行人編制合并財務報表的，應同時披露合并財務報表和母公司財務報表
D．發行人應披露財務報表的編制基礎、合并財務報表范圍及變化情況
125、發行人在股票首次上市前應與證券交易所簽訂股票上市協議，股票上市協議主要包括（　　）。
A．經法定驗證機構驗證的公司最近3年或者公司成立以來的財務會計報告
B．董事會秘書和董事會證券事務代表
C．定期報告、臨時報告的報告程序及上市公司回復證券交易所質詢的規定
D．違約責任
126、上市公司重大置換資產的行為包括上市公司（　　）。
A．置換入的資產總量近1個會計年度經審計的合并報表總資產的比例達50%以上
B．置換入的資產凈額占最近1個會計年度經審計的合并報表凈資產的比例達50%以上
C．置換入的資產凈額占最近1個會計年度經審計的合并報表凈資產的比例達30%以上
D．置換人的資產價產生的主營業務收入占當年總業務收入的30%以上
127、不得擔任獨立董事的人員是（　　）。
A．在上市公司或者其附屬企業任職的人員及其直系親屬和主要社會關系
B．直接或間接持有上市公司已發行股份1%以上或者是上市公司前10名股東中的自然人股東及其直系親屬
C．在直接或間接持有上市公司已發行股份l%以上的股東單位或者在上市公司前5名股東單位任職的人員及其直系親屬
D．為上市公司或者其附屬企業提供財務、法律、咨詢等服務的人員
128、國有資產管理部門對不符合要求的資產評估，區分不同情況，可以決定（　　）。
A．修改
B．重評
C．不予確認
D．不表示意見
129、撰寫投資價值研究報告應當遵守的要求有（　　）。
A．獨立、審慎、客觀
B．引用的資料真實、準確、完整、權威，并須注明來源
C．對發行人所在行業的評估具有一致性和連貫性
D．無虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏
130、MM的無公司稅模型命題一認為（　　）。
A．企業的價值是由它的實際資產決定的，取決于這些資產的取得形式
B．不論企業是否有負債，其價值等于公司所有資產的預期收益額除以適于該公司風險等級的報酬率
C．企業的價值與資本結構無關
D．用一個適合于企業風險等級的綜合資本成本率，將企業的息稅前利潤(EBIT)資本化，可以確定企業的價值