11、A公司擬等價發行面值1000元、期限5年、票面利率8%的債券4000張，每年結息一次，發行費用為發行價格的5%，公司所得稅率33%，這筆債券的資本成本是（　　）。
A．3.45%
B．4.32%
C．5.64%
D．6.05%
12、盈利實現數未達到盈利預測（　　）的，應對發行人的現狀及發展前景作出詳細分析，對照推薦函，對發行人經營結果與推薦函出現重大差異作出詳細解釋。
A．50%
B．60%
C．70%
D．80%
13、公開發行可轉換公司債券的上市公司，其最近3個會計年度加權平均凈資產收益率平均不低于（　　）。
A．3%
B．5%
C．6%
D．7%
14、信托投資公司擔任特定目的信托受托機構，注冊資本不低于 （　　）億元人民幣，并且最近3年年末的凈資產不低于（　　）億元人民 幣。
A．5，5
B．3，3
C．3，5
D．5，3
15、（　　）是公司作為獨立民事主體存在的基礎。
A．公司法人財產的獨立性
B．公司建立董事會
C．公司經營權的獨立性
D．公司募足股份
16、對股票公開發行申請材料進行內核并向中國證監會出具推薦函，報送企業的申請材料的機構是（　　）。
A．資產評估機構
B．主承銷商
C．律師事務所
D．會計審計機構
17、對于分離交易的可轉換公司債券，發行后（　　）。
A．累計公司債券余額不得高于最近一期末公司總資產額的40%；預計所附認股權全部行權后募集的資金總量不超過擬發行公司債券金額
B．累計公司債券余額不得高于最近一期末公司凈資產額的40%；預計所附認股權全部行權后募集的資金總量不超過擬發行公司債券金額的40%
C．累計公司債券余額不得高于最近一期末公司凈資產額的40%；預計所附認股權全部行權后募集的資金總量不超過擬發行公司債券金額
D．累計公司債券余額不得高于最近一期末公司總資產額的40%；預計所附認股權全部行權后募集的資金總量不超過擬發行公司債券金額40%
18、我國股票發行監管制度在1998年之前，采取（　　）雙重控制的辦法。
A．發行種類和發行規模
B．發行規模和發行企業數量
C．發行種類和發行企業數量
D．發行速度和發行企業規模
19、對于下列有限公司與股份公司區別描述錯誤的是（　　）。
A．有限公司由1個以上、50個以下股東共同出資設立，而股份公司由2個以上、200個以下發起人發起設立
B．有限公司只能由發起人集資，不能向社會公開募集股份，而股份公司經核準可以向社會公開募集股份
C．有限公司股權轉讓受到的限制較多，而股份公司的股權可以依法自由轉讓
D．有限公司的出資證明書可以轉讓、流通，股份公司的股票也可以轉讓或者流通
20、下列屬于可轉換證券籌資特點是（　　）。
A．可轉換證券通過出售看跌期權可降低籌資成本
B．可轉化證券有利于資本結構調整
C．大部分的可轉換都是有抵押的債券
D．利用可轉換債券籌資的成本要低于普通股