11、商業銀行除了要對客戶的財務狀況進行風險識別和分析外，還應當分析( )等非財務因素。
A、管理者的品德與誠信度B、行業的周期性 C、企業現金流量
D、勞資關系 E、產品研發
【答案與解析】正確答案：ABDE
本題較簡單，企業現金流量是財務因素。
12、對小企業進行信用風險分析時，應關注( )等風險點。
A、產品多樣化 B、可能出現逃債現象 C、自有資金匱乏
D。很少開具發票 E、經不起原材料價格波動
【答案與解析】正確答案：BCDE
風險點一般描述出來都是對銀行有負面影響的問題，如小企業逃債、資金匱乏、經不起原材料價格波動都直接威脅著企業還貸的順利實現。D很少開具發票說明企業 會隱瞞收入，這種違規操作本身就是負面的。而A產品多樣化是一種分散風險的做法，不能稱作風險點，這種做法對銀行是有利的。
13、下列關于行業財務風險分析指標的說法，正確的有( )。
A、行業盈虧系數越低，說明行業風險越大
B、行業產品產銷率越高，說明行業產品供不應求
C、行業銷售利潤率是衡量行業盈利能力最重要的指標
D、行業資本積累率越低，說明行業發展潛力越好
E、行業勞動生產率在～定程度上反映出行業間的相對技術水平
【答案與解析l正確答案：BE
考生在對某個概念不清晰的時候，要學會聯想其他類似概念，比如A項，如果不知道行業盈虧系數和行業風險的關系，可以聯想其他相關系數的特征，一般來說，系 數越低，兩者的相關性越小，風險也就越小，因此可以大膽推斷行業盈虧系數越低，行業風險越小。B產銷率高，說明銷售情況好;C銷售利潤率是一個比較簡單的 指標，另外這個選項中用了“最”這個字，考生要加倍關注，十有八九是錯誤選項，事實上，行業凈資產收益率是衡量行業盈利能力最重要的指標;D資本積累率越 低，我們可以認為這個行業掙的錢越來越少，不可能是潛力好的標志，只有行業資本積累率越高說明發展潛力越好。
14、相對于單一法人客戶，集團法人客戶的信用風險特征有( )。
A、內部關聯交易頻繁 B、連環擔保十分普遍
C、財務報表真實性差 D、系統性風險較低
E、風險識別和貸后監督管理難度較大
【答案與解析l正確答案：ABCE
集團相對于單一，特征就是數量大，數量大所對應的問題就是ABCE，D應為系統性風險較高，因為關聯度高。
15、下列屬于可以質押的 權利有( )。
A依法可以轉讓的商標專用權
B專利權中的 財產權
C匯票
D債券
E、上市公司的股票
【答案與解析】正確答案：ABCDE
權利質押的范圍： 匯票、支票、本票、債券、存款單等;倉單、提單等與貨權相關的票據;依法可以轉讓的股份、股票;依法可以轉讓的商標專用權、專利權、著作權中的財產權;依法可以質押的其他權利。
16、盈利能力比率用來衡量管理層將銷售收入轉換成實際利潤的效率，體現管理層控制費用并獲得投資收益的能力，主要有( )。
A、銷售毛利率 B、銷售凈利率 C、資產負債率
D、凈資產收益率 E、總資產周轉率
【答案與解析】正確答案：ABD
我們提到過，盈利能力指標都是有利潤這個因素的。資產負債率是杠桿比率，用來衡量企業所有者利用自有資金獲得融資的能力，總資產周轉率是效率比率，體現管理層控制費用并獲得投資收益的能力。
17、銀監會對原國有商業銀行和股份制商業銀行按照三大類七項指標進行評估，具體包括經營績效類指標、資產質量類指標和審慎經營類指標，其中資產質量類指標不包括( )。
A、資本充足率 B、股本凈回報率 C、不良貸款率
D、大額風險集中度 E、不良貸款撥備覆蓋率
【答案與解析】正確答案：ABDE
題干中已經給出了三類指標的名稱，考生可以逐項歸類，例如AD都是與風險密切
相關的指標，歸為審慎經營指標;B是經營績效類指標;C不良貸款率可能會被誤歸為審慎經營類指標，但是相對于E，它更可以解釋資產質量的問題。A有可能被認為是資產質量類指標，但是考生要留意資本充足與資產質量是沒有什么關系的。E是審慎經營類指標很好判斷。
18、某公司2006年銷售收入為2億元，銷售成本為l、5億元，2006年期初應收賬款為7 500萬元，2006年期末應收賬款為9 500萬元，則下列財務比率計算正確的有( )。
A、銷售毛利率為25% B、應收賬款周轉率為2、11
C、銷售毛利率為75% D、應收賬款周轉率為2、35
E、應收賬款周轉天數為l71天
【答案與解析】正確答案：AD
銷售毛利率=[(銷售收入一銷售成本)÷銷售收入]×100%，應收賬款周轉率=銷售收入÷[(期初應收賬款+期末應收賬款)÷2]，應收賬款周轉天 數=360÷應收賬款周轉率。代人數據，得出銷售毛利率為25%，應收賬款周轉率為2、35，應收賬款周轉天數為153天。
19、信貸客戶財務狀況變化的風險預警信號包括( )。
A、拖延支付利息，信用卡透支狀況嚴重 B、關鍵的人事變動
C、業務性質改變 D、存款賬戶余額下降 E、主要產品供應商流失
【答案與解析】正確答案：AD
抓住題干中財務這個關鍵詞，正確選項一定是與財務有關系的，這也是本題的出題點，由此選出A、D。業務方面的變動不屬于財務狀況變動。
20、授信權限管理原則包括( )。
A、給予每一交易對方的信用須得到一定權力層次的批準
B、債項的每一個重要改變應得到一定權力層次批準
C、集團內不同機構在進行信用決策時應遵循不同的標準
D、根據審批人的資歷、經驗和崗位培訓，將信用授權分配給審批人并定期進行考核
E、每一決策都應建立在風險一收益分析基礎之上
【答案與解析】正確答案：ABDE
