71、盈利能力監管指標不包括( )。
A、資本金收益率 B、不良貸款率 C、凈利息收入率 D、資產收益率
【答案與解析】正確答案：B
盈利能力指標都與收入、收益有關。一般盈利能力監管指標包括資本金收益率，資產收益率、凈業務收益率、凈利息收益率、非利息收益率、非利息收入比率。B屬于信用風險監管指標。
72、下列指標計算公式中，不正確的是( )。
A、資本金收益率=稅后凈收入÷資本金總額
B、資產收益率=稅后凈收入÷資產總額
C、凈業務收益率=(營業收入總額一營業支出總額)÷資產總額
D、非利息收入率=(非利息收入一非利息支出)÷(營業收入總額一營業支出總額)
【答案與解析】正確答案：D
非利息收入率=(非利息收入一非利息支出)÷資產總額。
73、下列關于風險監管的說法，不正確的是( )。
A、監管部門所關注的風險狀況包括行業整體風險狀況、區域風險狀況和銀行機構風險狀況
B、銀行監管部門通過現場檢查和非現場監管等手段，對銀行機構風險狀況進行全面評估監控
C、按照誘發風險的原因，通常可將風險分為信用風險、希場風險、操作風險、流動性風險、國家風險、聲譽風險、法律風險以及戰略風險八大類
D、銀行機構風險狀況不包括分支機構的風險水平
【答案與解析】正確答案：D
銀行機構絕大部分是分支機構，如果不包括分支機構的風險水平，銀行機構的風險監管就沒有什么效力可言了。常識判斷，D是錯誤的。
74、下列關于風險監管的說法，不正確的是( )。
A、監管部門通過對商業銀行內部風險管理目標、程序的監督檢查，督促商業銀行建立全面涵蓋各類風險的內部管理體系
B、內部控制是商業銀行有效防范風險的最后一道防線
C、建立風險計量模型是實現對風險模擬、定量分析的前提和基礎
D、管理信息系統的形式和內容應當與商業銀行營運、組織結構、業務政策
操作系統和管理報告制度相吻合
【答案與解析】正確答案：B
考生可以把內部控制形象化理解為從自我做起，因此內部控制是第一道防線，是風
險管理的開始，而不是最后。
75、下列關于商業銀行資本的說法，不正確的是( )。
A、賬面資本即所有者權益，是商業銀行資產負債表上所有者權益部分
B、賬面資本包括實收資本、資本公積、盈余公積、一般準備、信托賠償準備和未分配利潤等
C、監管資本是指商業銀行根據監管當局關于合格資本的法規與指引發行的所有合格的資本工具
D、經濟資本是指商業銀行用于彌補預期損失的資本
【答案與解析】正確答案：D
經濟資本是指商業銀行用于彌補非預期損失的資本。這個知識點，考生要牢記，可
估計的預期損失是用正常的收益來彌補的。
76、下列關于我國對資本充足率要求的說法，正確的是( )。
A、我國對商業銀行資本充足率的計算依據2004年中國銀監會發布的《商業銀行資本充足率管理辦法》實施
B、我國商業銀行資本充足率僅需在每月末保持在監管要求比率之上
C、資本充足率=(資本一扣除項)÷信用風險加權資產
D、核心資本充足率=(核心資本一核心資本扣除項)÷(信用風險加權資產+8 ×市場風險資本要求)
【答案與解析】正確答案：A。B應為在任何時點都要保持在監管要求比例之上。C資本充足率=(資本一扣除項)÷(風險加權資產+12、5×市場風險資本要求)。D核心資本充足率=(核心資本-核心資本扣除項)÷(風險加權資產+12、5×市場風險資本要求)。
77、下列關于商業銀行資本的說法，不正確的是( )。
A、重估儲備指商業銀行經國家有關部門批準，對固定資產進行重估時，固定資產公允價值與賬面價值之間的正差額
B、若銀監會認為重估作價是審慎的，這類重估儲備可以列入附屬資本，但計人附屬資本的部分不超過重估儲備的70%
C、優先股是商業銀行發行的，給予投資者在收益分配、剩余資產分配等方面優先權利的股票
D、少數股權指在合并報表時，母銀行凈經營成果和凈資產中，不以任何直接或間接方式歸屬于子銀行的部分
【答案與解析】正確答案：D
D中有明顯的邏輯錯誤，因為只有子公司的資產和經營成果歸母公司之說，沒有反過來的說法。事實上，合并報表時，包括在核心資本中的非全資子銀行中的少數股權，是指子銀行凈經營成果和凈資產中，不以任何直接或間接方式歸屬于母銀行的部分。
78、根據l988年《巴塞爾資本協議》的規定，商譽應從核心資本中扣除的比例是( )。
A、0 8、50% C、75%D、100%
【答案與解析】正確答案：D
79、下列關于表外項目的處理的說法，不正確的是( )。
A、表外項目的處理，按兩步轉換的方法計算普通表外項目的風險加權資產
B、首先將表外項目的名義本金額乘以信用轉換系數，獲得等同于表內項目的風險資產，然后根據交易對象的屬性確定風險權重，計算表外項目相應的風險加權資產
C、對于匯率、利率及其他衍生產品合約的風險加權資產，使用現期風險暴露法計算
D、利率和匯率合約的風險資產由兩部分組成：一部分是賬面價值，另一部分由市值乘以固定系數獲得
【答案與解析】正確答案：D
兩部分，一部分是按市價計算出的重置資本，另一部分由賬面的名義本金乘以固定系數獲得。
80、風險評級的程序是( )。
A、制定監管措施+收集評級信息+分析評級信息+得出評級結果+整理評級檔案
B、收集評級信息+分析評級信息+得出評級結果+制定監管措施+整理評級檔案
C、制定監管措施+整理評級檔案+收集評級信息+分析評級信息+得出評級結果
D、整理評級檔案+收集評級信息+制定監管措施+分析評級信息+得出評級結果
【答案與解析】正確答案：B
無論做什么評估工作，收集信息永遠是第一步，所謂沒有調查就沒有發言權。因此，本題可直接選出B。
81、下列不屬于CAMELS評級六大要素的是( )。
A、市場風險敏感度 B、管理
C、營利性 D、資產負債率
【答案與解析】正確答案：D
記住CAMELS的六個首字母代表的要素即可。C代表的是資本充足性因素，資產負率。
82、下列關于銀行監管法律法規的說法，不正確的是( )。
A、法律是由全國人民代表大會及其常務委員會根據《憲法》，并依照法定程序制定的有關法律規范，是法律框架的最基本組成部分
B、行政法規是由國務院依法制定的，以國務院令的形式發布的各種有關活動的法律規范，其效力等同于法律
C、規章是銀行監督管理部門根據法律和行政法規，在權限內制定的規范性文件
D、在我國，按照法律的效力等級劃分，銀行監管法律框架由法律、行政法規和規章三個層級的法律規范構成
【答案與解析】正確答案： B
顯然B錯誤，常識判斷，行政法規的效力低于法律。
83、下列對銀行業機構信息披露要求的說法，不正確的是( )。
A、必須每季度披露風險管理政策
B、根據巴塞爾委員會的要求，銀行應進行并表披露
C、必須提高信息披露的相關性
D、必須保持合理頻度
【答案與解析】正確答案：A
應為每半年。
84、外部審計的基本特點是( )。
A、獨立性、公開性和技術性 B、主觀性、公開性和專業性
C、獨立性、公正性和專業性 D、主觀性、公正性和技術性
【答案與解析】正確答案：C
提到審計，最重要的特點就是獨立性和公正性，其次就是專業性。一般講特征沒有技術性的提法。
85、下列關于資本監管的說法，不正確的是( )。
A、少數股權指在合并報表時，母銀行凈經營成果和凈資產中，不以任何直接或間接方式歸屬于子銀行的部分
B、未分配利潤指商業銀行以前年度實現的未分配利潤或未彌補虧損
C、優先股是商業銀行發行的、給予投資者在收益分配、剩余資產分配等方面優先權利的股票
D、計人附屬資本的可轉換債券，不可由持有者主動回售，未經銀監會同意發行人不準贖回
【答案與解析】正確答案：A
在合并報表時，包括在核心資本中的非全資子銀行中的少數股權，是指子銀行凈經營成果和凈資產中，不以任何直接或間接方式歸屬于母銀行的部分。
86、下列關于市場約束參與方的作用的說法，不正確的是( )。
A、監管機構制定信息披露標準和指南，提高信息的可靠性和可比性
B、存款人通過選擇銀行，增加單家銀行的競爭壓力。銀行為了吸收更多的存款必然要照顧存款人的利益，提高銀行經營管理水平，有效控制風險
C、評級機構作為獨立的第三方，能夠對銀行進行客觀公正的評價，為投資者和債權人提供有關資金安全的風險信息，引導公眾選擇與資金安全性高的金融機構開展業務，并起到市場監督的作用
D、股東通過股票的購買和贖回，對銀行的資金調度施加壓力，督促銀行改善經營，控制風險
【答案與解析】正確答案：D
常識判斷，股票只有發行與轉讓，沒有贖回的說法，因此D項錯誤。股東通過行使決策權、投票權、轉讓股份等權利給銀行經營者施加壓力，督促銀行改善經營，控制風險。
87、銀行監管應當遵循的基本原則不包括( )。
A、利益原則 B、公開原則 C、公正原則 D、效率原則
【答案與解析】正確答案：A
銀行監管是不會為某一方，尤其是銀行一方的利益服務的。公正、公開、效率是銀行監管的三大原則。
88、銀監會提出的銀行監管理念不包括( )。
A、管法人 B、管風險 C、管內控 D、管存款
【答案與解析】正確答案：D
銀行監管理念是管法人、管風險、管內控、提高透明度。存款是太具體的一項業務，與理念顯得格格不入。
89、下列關于風險遷徙類指標的說法，正確的是( )。
A、衡量商業銀行風險變化的范圍
B、屬于靜態指標
C、包括正常貸款遷徙率和不良貸款遷徙率
D、包括流動性風險指標
【答案與解析】正確答案：C
歸納風險遷徙類指標的知識點：風險遷徙類指標衡量商業銀行風險變化的程度，屬于動態指標，包括正常貸款遷徙率和不良貸款遷徙率，表示為資產質量從前期到本期變化的比率，是風險監管核心指標之一。
90、下列關于風險監管的內容和要素的表述，不正確的是( )。
A、有效管控銀行機構風險狀況是防范和化解區域風險和行業整體風險的前提
B、公司治理與公司管理具有相同的內涵
C、建立風險計量模型是實現對風險模擬、定量分析的前提和基礎
D、監管部門對管理信息系統有效性的評判可用質量、數量、及時性來衡量
【答案與解析】正確答案：B
常識判斷，公司治理要比公司管理更專業更宏觀一些，所以說公司治理的內涵大于公司管理，二者不能等同。
