第21題
( )是指金融資產(chǎn)根據(jù)歷史成本所反映的賬面價值。
A．名義價值
B．市場價值
C．公允價值
D．市值重估價值
【正確答案】：A
[解析] 名義價值是指金融資產(chǎn)根據(jù)歷史成本所反映的賬面價值。
第22題
關(guān)于商業(yè)銀行內(nèi)部評級體系的驗證，下列說法不正確的是( )。
A．銀行可采取基準(zhǔn)測試、返回檢驗等驗證方法，對內(nèi)部評級體系進行驗證
B．驗證是監(jiān)管當(dāng)局衡量銀行內(nèi)部評級體系是否符合《巴塞爾新資本協(xié)議》內(nèi)部評級法要求的重要方式
C．負(fù)責(zé)驗證工作設(shè)計和實施的部門應(yīng)同時負(fù)責(zé)對驗證過程和結(jié)果的檢查
D．銀行內(nèi)部評級風(fēng)險參數(shù)量化的方法、數(shù)據(jù)或?qū)嵤┌l(fā)生重大改變時，相關(guān)驗證活動應(yīng)盡快實施
【正確答案】：C
[解析] 驗證過程和結(jié)果應(yīng)接受獨立檢查，負(fù)責(zé)檢查的部門應(yīng)獨立于驗證工作的設(shè)計和實施部門。
第23題
目前，信用風(fēng)險管理領(lǐng)域比較常用的違約概率模型不包括( )。
A．Credit Monitor模型
B．Credit Risk+模型
C．死亡率模型
D．RiskCalc模型
【正確答案】：B
[解析] 信用風(fēng)險管理領(lǐng)域比較常用的違約概率模型包括RiskCalc模型、KMV的Credit Monitor模型、KPMG風(fēng)險中性定價模型、死亡率模型等。
第24題
盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對償還產(chǎn)生不利影響的因素。這是貸款五級分類中的( )類貸款。
A．關(guān)注
B．可疑
C．次級
D．損失
【正確答案】：A
[解析] 盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對償還產(chǎn)生不利影響的因素。這是對關(guān)注類貸款的詮釋。
第25題
聲譽風(fēng)險管理體系應(yīng)當(dāng)重點強調(diào)的內(nèi)容不包括( )。
A．建立內(nèi)部審計和外部審計的流程
B．努力建立學(xué)習(xí)型組織，有能力在出現(xiàn)問題時及時糾正
C．利用自身的價值理念、道德規(guī)范影響合作伙伴、供應(yīng)商和客戶
D．深入理解不同利益持有者對自身的期望值
【正確答案】：A
[解析] 除BCD三項內(nèi)容外，有效的聲譽風(fēng)險管理體系應(yīng)當(dāng)重點強調(diào)的內(nèi)容還包括：①有明確記載的聲譽風(fēng)險管理政策和流程；②明確商業(yè)銀行的戰(zhàn)略愿景和價值理念；③建立強大的、動態(tài)的風(fēng)險管理系統(tǒng)，有能力提供風(fēng)險事件的早期預(yù)警；④培養(yǎng)開放、互信、互助的機構(gòu)文化；⑤建立公平的獎懲機制，支持發(fā)展目標(biāo)和股東價值的實現(xiàn)；⑥有明確記載的危機處理/決策流程；⑦建立公開、誠懇的內(nèi)外部交流機制，盡量滿足不同利益持有者的要求。
第26題
資產(chǎn)凈利率的計算公式是( )。
A．資產(chǎn)凈利率=凈利潤/[(期初資產(chǎn)總額+期末資產(chǎn)總額)/2]×100%
B．資產(chǎn)凈利率=[(銷售收入-銷售成本)/銷售收入]×100%
C．資產(chǎn)凈利率=(凈利潤/期末總資產(chǎn))×100%
D．資產(chǎn)凈利率=(凈利潤/銷售收入)×100%
【正確答案】：A
[解析] 資產(chǎn)凈利率=凈利潤/[(期初資產(chǎn)總額+期末資產(chǎn)總額)/2]×100%。
第27題
商業(yè)銀行通常采用定期的自我評估的方法來檢驗戰(zhàn)略風(fēng)險管理是否有效實施，定期通常是指( )。
A．每日
B．每月
C．每周
D．每年
【正確答案】：B
[解析] 商業(yè)銀行通常采用定期(每月或季度)的自我評估的方法，來檢驗戰(zhàn)略風(fēng)險管理是否有效實施。
第28題
下列關(guān)于各風(fēng)險管理組織中各機構(gòu)主要職責(zé)的說法，不正確的是( )。
A．董事會負(fù)責(zé)執(zhí)行風(fēng)險管理政策，制定風(fēng)險管理的程序和操作規(guī)程
B．董事會是商業(yè)銀行的最高風(fēng)險管理/決策機構(gòu)，承擔(dān)商業(yè)銀行風(fēng)險管理的最終責(zé)任
C．外部監(jiān)督機構(gòu)不斷強化從定性和定量方面綜合評估商業(yè)銀行的風(fēng)險管理能力，同時要求商業(yè)銀行定期提供整體風(fēng)險報告
D．監(jiān)事會從事內(nèi)部盡職監(jiān)督、財務(wù)監(jiān)督、內(nèi)部控制監(jiān)督等監(jiān)察工作
【正確答案】：A
[解析] A選項是高級管理層的職責(zé)。
第29題
在質(zhì)押的處理中，下列不屬于被認(rèn)可的質(zhì)押品的有( )。
A．黃金
B．美元現(xiàn)金
C．我國商業(yè)銀行發(fā)行的債券
D．評級為A級的國家發(fā)行的債券
【正確答案】：D
[解析] 認(rèn)可的質(zhì)押品包括：(1)現(xiàn)金類資產(chǎn)，包括本外幣現(xiàn)金、銀行存單、黃金等；(2)高質(zhì)量的金融工具，包括評級為AA一級(含)以上國家或地區(qū)政府發(fā)行的債券等。
第30題
下列關(guān)于信用評分模型的說法，不正確的是( )。
A．信用評分模型是建立在對歷史數(shù)據(jù)模擬的基礎(chǔ)上的
B．信用評分模型可以給出客戶信用風(fēng)險水平的分?jǐn)?shù)
C．信用評分模型可以提供客戶違約概率的準(zhǔn)確數(shù)值
D．由于歷史數(shù)據(jù)更新速度較慢，信用評分模型使用的回歸方程中各特征變量的權(quán)重在一定時間內(nèi)保持不變，從而無法及時反映企業(yè)信用狀況的變化
【正確答案】：C
[解析] C選項信用評分模型雖然可以給出客戶信用風(fēng)險水平的分?jǐn)?shù)，卻無法提供客戶違約概率的準(zhǔn)確數(shù)值。
