三、判斷題

1．A【解析】風(fēng)險信息要盡可能的公開，如果只是單向，就過于封閉了。事實上，風(fēng)險報告?zhèn)鬟f給所有的終端用戶，不是單向循環(huán)。

2．B【解析】市值重估應(yīng)當(dāng)由與前臺相獨立的中臺、后臺、財務(wù)會計部門或其他相關(guān)職能部門或人員負(fù)責(zé)。用于重估的定價因素應(yīng)當(dāng)從獨立于前臺的渠道獲取或者經(jīng)過獨立的驗證。

3．A【解析】完善的公司治理結(jié)構(gòu)是現(xiàn)代商業(yè)銀行控制操作風(fēng)險的基石。

4．A【解析】略。

5．A【解析】略。

6．B【解析】從全球金融風(fēng)險管理實踐看，集中型風(fēng)險管理部門包括了商業(yè)銀行風(fēng)險管理的核心要素。由于在某些情況下，商業(yè)銀行不需要建立完善的風(fēng)險管理部門，所以分散型風(fēng)險管理部門不是必須包括商業(yè)銀行風(fēng)險管理的核心要素。

7．B【解析】風(fēng)險報告?zhèn)鬟f給所有的終端用戶，不是單向循環(huán)。

8．A【解析】風(fēng)險管理是商業(yè)銀行的核心競爭力。

9．B【解析】內(nèi)部審計部門應(yīng)當(dāng)定期，(至少)每年一次對風(fēng)險管理體系各個組成部分和環(huán)節(jié)的準(zhǔn)確性、可靠性、充分性和有效性進行獨立的審查和評價。

10．A【解析】利用5年期政府債券的空頭頭寸為l0年期政府債券的多頭頭寸進行保值，當(dāng)收益率曲線變陡時，該l0年期政府債券多頭頭寸的經(jīng)濟價值是會下降的。

11．A【解析】歐式期權(quán)的買方在期權(quán)到期日前，不得要求期權(quán)的賣方履行期權(quán)合約。

12．B【解析】如果未來面臨同樣的本息還款的要求，在期望收益相等的條件下，收益波動性高的企業(yè)更容易違約，信用風(fēng)險較大。

13．A【解析】商業(yè)銀行風(fēng)險管理的目標(biāo)是將風(fēng)險控制在可7承受范圍的基礎(chǔ)上，盡量爭取收益、風(fēng)險的有效性，并不是要完全消除風(fēng)險。

14．A【解析】收益率曲線是由不同時期，但具有相同風(fēng)險、流動性和稅收的收益率連接而形成的曲線，橫軸為到期期限，縱軸為對應(yīng)的收益率。用以描述收益率與到期期限之間的關(guān)系。一般來說，收益率曲線的形狀反映了長短期收益率之間的關(guān)系，它是市場對當(dāng)目前經(jīng)濟狀況的判斷，以及對未來經(jīng)濟走勢預(yù)期的結(jié)果。

15．B【解析】敞口頭寸為正值說明美元處于多頭。