參考答案

　　一、判斷題

　　1．【答案】A。解析：風險管理的目標不是消除風險，而是通過主動的風險管理過程實現風險與收益的平衡。

　　2．【答案】B。解析：重要信息是指會改變或影響使用者的評估或決策的信息。

　　3．【答案】B。解析：一般來說，商業銀行規模越大，抵抗風險的能力越強，同時也意味著商業銀行可能面臨的風險因素越多。

　　4．【答案】B。解析：風險管理委員會不是與股東大會、董事會、監事會并列的機構。風險管理委員會是董事會下設機構。

　　5．【答案】A。解析：損失是一個事后概念，而風險是一個事前概念。

　　6．【答案】A。

　　7．【答案】B。解析：敞口頭寸為正，即凈資產為正，說明在美元上處于多頭。

　　8．【答案】A。

　　9．【答案】B。解析：應為負相關。

　　10．【答案】B。解析：即期交易就是按照市價交易，不是按約定價格。

　　11．【答案】B。解析：商業銀行核心資本包括實收資本或普通股、資本公積、盈余公積、未分配利潤和少數股權。

　　12．【答案】A。解析：壓力測試主要采用敏感性分析和情景分析方法。

　　13．【答案】B。解析：一般來講，風險價值隨置信水平和持有期的增大而增加。

　　14．【答案】A。

　　15．【答案】A。解析：商業銀行不僅僅是經營貨幣的金融機構，而且是經營風險的經營機構。

　　16．【答案】A。解析：貸款實際計提準備指商業銀行根據貸款預計損失而實際計提的準備。

　　17．【答案】B。

　　18．【答案】B。解析：集中型風險管理部門包括了商業銀行風險管理的核心要素：風險監控、數量分析、價格確認、模型創建和相應的信息系統／技術支持。分散型的商業銀行不需要建立完善的風險管理部門，因此可以考慮將數據分析、技術支持、價格確認等風險管理職能外包給專業服務供應商。

　　19．【答案】B。解析：明確商業銀行的戰略愿景和價值理念是聲譽風險管理的內容。

　　20．【答案】B。解析：銀行可以使用久期缺口來測量其資產和負債的利率風險。

　　二、單項選擇題

　　21．【答案】D。解析：業務部門風險管理委員會是由高級管理層設置的。

　　22．【答案】A。解析：外部事件因素中外部欺詐是指第三方故意騙取、盜用財產或逃避法律，是商業銀行損失最大、發生次數最多的操作風險之一。主要包括：外部盜竊和欺詐(盜竊／搶劫、偽造、支票欺詐)、系統安全性(黑客攻擊損失、竊取信息造成資金損失)。

　　23．【答案】D。解析：在《巴塞爾新資本協議》中，違約概率被具體定義為借款人內部評級1年期違約概率與0．03％中的較高者。

　　24．【答案】D。解析：可疑類貸款遷徙率=期初可疑類貸款向下遷徙金額／(期初可疑類貸款余額-期初可疑類貸款期間減少金額)×100％=100／(500-150-250)×100％=100％。

　　25．【答案】C。

　　26．【答案】B。解析：企業購買遠期利率協議的目的是鎖定未來借款成本。

　　27．【答案】A。解析：戰略風險評估中，需要用到的方法是情景分析法。

　　28．【答案】B。解析：不良貸款率屬于信用風險監管指標。

　　29．【答案】A。解析：商業銀行外部審計主要是針對財務狀況。

　　30．【答案】A。解析：貸款重組的第一步是成本收益分析。

　　31．【答案】D。解析：風險價值不屬于風險監管核心指標。

　　32．【答案】c。解析：銀行戰略風險管理的主要作用是最大限度地避免經濟損失，持久維護商業銀行的聲譽和股東價值。

　　33．【答案】B。解析：對內部模型法計量出的風險價值設定的限額是風險價值限額，屬于風險限額。

　　34．【答案】c。解析：這屬于系統缺陷方面的風險。

　　35．【答案】B。解析：零售銀行和資產管理的β系數是12％，商業銀行的β系數是15％。

　　36．【答案】D。解析：留置主要用于保管合同、運輸合同、加工承攬合同等主合同的擔保形式。

　　37．【答案】D。解析：從我國目前實施經濟資本管理的經驗看，對信用風險的經濟資本管理可通過以下三個環節完成：①由總行年初根據全行發展規劃和資本補充計劃，明確資本充足率目標，提出全行的經濟資本總量和增量控制目標，對分行進行初次分配；②總行根據各分行反饋的情況，在總行各業務部門之間進行協調平衡分配；③總行根據戰略性經營目標，對信用風險經濟資本增量的一定百分比進行戰略性分配。

　　38．【答案】A。解析：重新定價風險也稱期限錯配風險，是最主要和最常見的利率風險形式。

　　39．【答案】A。解析：資產流動性是指商業銀行持有的資產可以隨時得到償付或者在不貶值的情況下進行出售，反映了商業銀行在無損失或微小損失情況下迅速變現的能力。貸款屬于商業銀行的資產。因此這部分貸款面臨的是資產流動性風險。’

　　40．【答案】C。

　　41．【答案】D。解析：違約的發生主要基于：債務人自身因素、債務人所在行業或區域因素、宏觀經濟因素。

　　42．【答案】B。解析：商業銀行的附屬資本不得超過核心資本的100％，重估儲備屬于附屬資本，少數股權屬于核心資本。

　　43．【答案】c。

　　44．【答案】C。解析：C項描述的是監管資本，由于其必須在非預期損失出現時隨時可用，因此其強調的是抵御風險、保障商業銀行持續穩健經營的能力，并不要求其所有權歸屬。

　　45．【答案】A。解析：隨著《商業銀行資本管理辦法(試行)》的實施，我國商業銀行也開始逐步采用資本計量高級方法，包括：標準法、內部模型法、基本指標法等。商業銀行應當充分認識到不同風險計量方法的優勢和局限性，適時采用敏感性分析、壓力測試、情景分析等方法作為補充。

　　46．【答案】D。解析：本題考核的是健全完善我國商業銀行內部控制體系的內容。

　　47．【答案】A。解析：最具有流動性的資產包括現金及在中央銀行的市場操作中可用于抵押的政府債券。

　　48．【答案】A。解析：商業銀行總的流動性需求=0．8×(敏感負債-法定儲備)+0．3×(脆弱資金-法定儲備)+0．15×(核心存款-法定儲備)+1．0×新增貸款=0．8×(3000-240)+0．3×(2500-125)+0．15×(4000-120)+1．0×120=2208+712．5+582+120=3622．5(億元)。

　　49．【答案】D。解析：流動性缺口率不得低于-10％。

　　50．【答案】B。解析：脆弱資金，部分為短期內提取的存款，如政府稅款、電力等費用收入。商業銀行可以流動資產的形式持有其30％左右。

　　51．【答案】A。解析：資產分類，即銀行賬戶與交易賬戶的劃分是商業銀行實施市場風險管理和計提市場風險資本的前提和基礎。

　　52．【答案】D。解析：流動性比例=流動性資產余額／流動性負債余額×100％，所以A項錯誤；人民幣超額準備金率=(在中國人民銀行超額準備金存款+庫存現金)／人民幣各項存款期末余額×100％，所以B項錯誤；核心負債比率=核心負債期末余額／總負債期末余額×100％，所以C項錯誤。流動性缺口率：(流動性缺口+未使用不可撤銷承諾)／到期流動性質產×100％。

　　53．【答案】C。解析：總資產周轉率=銷售收入／[(期初資產總額+期末資產總額)／2]=4500／[(7500+10500)／2]-50％。

　　54．【答案】A。解析：根據正常貸款遷徙率的計算公式，在其他條件不變的情況下，期初關注類貸款余額越多，正常貸款遷徙率越低。

　　55．【答案】B。解析：償債比例是一國外債本息償付額與該國當年出口收入之比。

　　56．【答案】C。解析：操作風險評估準備包括準備、評估和報告三個步驟。準備階段：包括確認評估對象、繪制流程圖、收集整理操作風險信息；評估階段：包括識別和評估固有風險、識別和評估現有控制、評估剩余風險、提出優化方案：報告階段：包括整合評估成果和提交報告兩個步驟。

　　57．【答案】B。解析：風險文化一般由風險管理理念、知識和制度三個層次組成，其中風險管理理念是風險文化的精神核心，也是風險文化中最為重要和最高層次的因素。

　　58．【答案】A。解析：損失數據收集的步驟包括：損失事件識別；損失事件填報；損失金額確定；損失事件信息審核；損失數據收集驗證。

　　59．【答案】C。解析：感知風險是指通過系統化的方法發現商業銀行所面臨的風險種類、性質。

　　60．【答案】c。解析：巴塞爾委員會《資本協議市場風險補充規定》要求商業銀行對交易賬戶中受利率影響的各類金融工具及股票所涉及的風險、商業銀行全部的外匯風險和商品風險計提資本。由于我國商業銀行在境內不得從事、參與股票交易和商品交易。因此，目前商業銀行需計提資本的市場風險主要包括：交易性人民幣債券投資、外幣債券投資的利率風險，外幣貸款、外幣債券投資和外匯交易中的匯率風險。

　　61．【答案】A。解析：全面的風險管理模式強調信用風險、市場風險和操作風險并舉，組織流程再造與技術手段創新并舉的全面風險管理模式。

　　62．【答案】D。解析：資產負債率越高表明企業的償債能力越弱，限額越低。

　　63．【答案】B。解析：所遵循的原則實際上是有邏輯關系的：由表及里是由簡單到復雜，層層深入；自下而上是一般管理評估的開展順序，先基層開始收集數據，然后逐級上報；從已知到未知，就是從歷史推測未來。

　　64．【答案】B。解析：在距長期次級債務到期日前最后5年，其可計入附屬資本的數量每年累計折扣為20％。

　　65．【答案】B。解析：由表格分析可知，這屬于外匯結構性風險。

　　66．【答案】B。解析：根據巴塞爾委員會的要求，信息披露應每半年進行一次。

　　67．【答案】A。解析：到期時間越長，息票率越低，久期就越長。

　　68．【答案】C。解析：高端貸款、投資咨詢屬于零售銀行業務，資產支持證券屬于交易和銷售業務。

　　69．【答案】C。

　　70．【答案】A。解析：依法原則是指監管職權的設定和行使必須依據法律、行政法規的規定。

　　71．【答案】D。解析：這是敞口的定義。

　　72．【答案】A。解析：這是價內期權的屬性。

　　73．【答案】A。解析：對國有金融資產管理公司為執行國務院規定按面值收購國有銀行不良貸款而定向發行的債券進行了特別處理，風險權重為0。

　　74．【答案】B。解析：資本分配中的資本是所預計的下一年度的銀行資本(包括所有計劃的資本注入)。以資本表示的組合限額=資本×資本分配權重。因此，資本=5000+1000=6000(億元)；本年度電子行業資本分配的限度=6000×5％=300(億元)。

　　75．【答案】C。解析：交易差錯、記賬差錯屬于可降低的操作風險，可以通過采取更為有利的內部控制措施降低其發生頻率，但無法完全規避。

　　76．【答案】C。解析：這是外匯敞口分析的定義。

　　77．【答案】B。解析：這是負債流動性的定義。

　　78．【答案】c。解析：本題考查風險價值的概念。

　　79．【答案】B。解析：組合風險限額是商業銀行資產組合層面的限額，是組合管理的體現方式和管理手段之一。通過設定組合限額，能防止信貸風險過于集中在組合層面的某些方面(如過度集中于某一行業、某一地區、某些產品、某類客戶等)，從而有效控制組合信用風險，提高風險管理水平。

　　80．【答案】B。解析：預期損失=違約概率×違約損失率×違約風險暴露=10％×50％×20=1(億元)。

　　81．【答案】D。解析：意識到自己缺乏必要的知識／技能并進而利用這種缺陷危害商業銀行的利益屬于內部欺詐。

　　82．【答案】D。解析：在經風險調整的業績評估方法中，目前被廣泛接受和普遍使用的是風險調整資本收益率(RAROC)。

　　83．【答案】B。解析：對未并表金融機構資本投資應分別從核心資本和附屬資本中各扣除50％。

　　84．【答案】C。解析：商業銀行的全面風險管理模式表現為全球的風險管理體系、全面的風險管理范圍、全程的風險管理過程、全新的風險管理辦法、全員的風險管理文化。

　　85．【答案】C。解析：在資本監管要點里，關于資本充足率的信息披露應該由商業銀行董事會負責，未設置董事會的，由行長決定。

　　86．【答案】C。解析：確保及時處理投訴和批評不屬于聲譽危機管理。

　　87．【答案】C。解析：C項屬于違反用工法的體現。

　　88．【答案】B。解析：VaR值隨置信水平和持有期的增大而增加。其中，置信水平越高，意味著最大損失在持有期內超出VaR值的可能性越小，反之則可能性越大。

　　89．【答案】D。解析：附屬資本又叫二級資本，主要包括資產重估儲備、非公開儲備、一般損失準備金，混合債務工具和次級債券。少數股權屬于核心資本。

　　90．【答案】B。解析：這屬于內部流程風險。

　　91．【答案】A。

　　92．【答案】A。解析：B項對于衍生產品而言，對于違約造成的損失雖然會小于衍生產品的名義價值，但由于衍生產品的名義價值通常十分巨大，因此潛在的風險損失不容忽視；與市場風險相比，信用風險的觀察數據少，不易獲取，因此具有明顯的非系統性風險特征；信用風險又被稱為違約風險。

　　93．【答案】C。解析：20世紀70年代，商業銀行的風險管理模式進入了資產負債風險管理模式階段。

　　94．【答案】C。解析：董事會和高級管理層對維持本行資本充足率承擔最終責任。

　　95．【答案】C。解析：風險規避是商業銀行風險管理的主要策略中的一種消極的風險管理策略。

　　96．【答案】C。解析：本題考查對融資缺口公式的理解。

　　97．【答案】A。解析：將已知條件代入公式：RAROC=稅后凈利潤／經濟資本×100％=(1000-200-100)／16000×100％≈4．38％。

　　98．【答案】C。解析：這是監管資本的定義。

　　99．【答案】C。解析：零售存款相對穩定，通常被看作是核心存款的重要組成部分。

　　100．【答案】B。解析：市場風險內部模型法也存在一定的局限性：①市場風險內部模型計算的風險水平，不能反映資產組合的構成及其對價格波動的敏感性，對風險管理的具體作用有限，需要輔之以敏感性分析、情景分析等非統計類方法；②市場風險內部模型法未涵蓋價格劇烈波動等可能會對銀行造成重大損失的突發性小概率事件，需要采用壓力測試對其進行補充；③大多數市場風險內部模型只能計算交易業務中的市場風險，不能計量非交易業務中的市場風險。因此，采用內部模型的商業銀行應當恰當理解和運用市場風險內部模型的計算結果，并充分認識到內部模型的局限性，運用壓力測試和其他非統計類計量方法對內部模型方法進行補充。

　　三、多項選擇題

　　101．【答案】ABCD。解析：A、B、C、D四項都能使銀行形成合理的資金來源和使用分布結構。E項以同業拆借、發行票據作為資金的主要來源，在不利情況下是會喪失流動性的。

　　102-【答案】ABCDE。解析：資本的作用包括：資本為商業銀行提供融資、吸收和消化損失、限制商業銀行過度業務擴張和風險承擔、維持市場信心、為商業銀行管理，尤其是風險管理提供最根本的驅動力。

　　103．【答案】ACE。解析：風險文化由風險管理理念、知識和制度三個層次組成，其中風險管理理念是風險文化的精神核心，也是風險文化中最為重要和最高層次的因素，比起知識和制度來說，它對員工的行為具有更直接和長效的影響力。

　　104．【答案】ACDE。解析：B項是安全性監管指標。

　　105．【答案】ABCDE。解析：此外還包括：目標設定、風險對策、監控。

　　106．【答案】ABCDE。

　　107．【答案】ABCD。解析：E項對商業銀行的影響是整體性的，不需要專門作出評估。

　　108．【答案】AD。解析：均值VaR度量的是資產價值的相對損失，零值VaR度量的是資產價值的絕對損失；VaR衡量的是市場風險而非信用風險。

　　109．【答案】ABCDE。解析：以上每一項措施都可以緩解流動性危機。A項同業拆入款項，即從別的銀行借人一筆資金，用于緩解流動性需求；B項減少核心貸款，即減少資金流出的額度；C項可保證一部分存款能較長時間的存在以應付流動性危機；D項是緊急求救措施；E項是從聲譽方面緩解流動性危機。

　　110．【答案】ABCDE。解析：資產證券化風險暴露是指銀行在參與資產證券化交易過程中形成的信用風險暴露。資產證券化風險暴露包括但不限于：銀行持有資產支持證券、提供信用增級、流動性支持、開展利率互換、貨幣互換或信用衍生工具以及進行分檔次抵補的擔保形成的風險暴露。

　　111．【答案】AC。解析：根據商業銀行管理和控制操作風險的能力，可將操作風險分為：可規避的操作風險、可降低的操作風險、可緩釋的操作風險和應承擔的操作風險。對于可緩釋的操作風險，商業銀行可以通過制定應急和連續營業方案、購買保險、業務外包等方式將風險轉移或緩釋。B項實行強制休假制度是應對可降低的操作風險的措施；D項計提風險損失準備屬于應對應承擔操作風險的措施；E項調整業務規模屬于應對可規避操作風險的措施。

　　112．【答案】CD。解析：國際商業銀行廣泛利用流動性比率／指標法、缺口分析法、現金流分析法以及久期分析法評估流動性風險。A、B兩項屬于流動性風險監測的方法。

　　113．【答案】CDE。解析：貸款總額與總資產的比率較高則暗示商業銀行的流動性能力較差，由于該比率忽略了其他資產．特別是流動資產，因此該指標無法準確地衡量商業銀行的流動性風險。故A項錯誤。對大型商業銀行來說，大額負債依賴度為50％很正常，但對主動負債比例較低的大部分中小商業銀行來說，定額負債依賴度通常為負值。因此，大額負債依賴度僅適合用來衡量大型特別是國際活躍銀行的流動性風險，故B項錯誤。

　　114．【答案】ACDE。解析：期初次級類貸款向下遷徙金額，是指期初次級類貸款中，在報告期末分類為可疑類、損失類的貸款余額之和。所以B項是錯誤的，其他選項正確。

　　115．【答案】Bc。解析：保證法律責任分為連帶責任保證和一般責任保證兩種，所以會影響借款人的還債能力，這樣也就造成了借款人信用風險的提高。

　　116．【答案】BDE。解析：一般區域性風險限額是作為指導性的彈性限額，故B項錯誤；國家風險限額至少一年重新檢查一次，故D項錯誤；總行對海外分行和海外子公司提供的信用支持是國家風險暴露中的跨境轉移風險，故E項錯誤。

　　117．【答案】AE。解析：銀行不但應采用各種市場風險計量方法對在正常市場情況下所承受的市場風險進行分析，還應當通過壓力測試來估算突發的小概率事件等極端不利的情況可能對其造成的潛在損失。壓力測試的目的是評估銀行在極端不利情況下的損失承受能力。

　　118．【答案】ABDE。解析：我國銀行信息披露的時間是按照有關要求做出的，不存在不及時的問題。

　　119．【答案】ABCDE。

　　120．【答案】ACDE。解析：不包括可靠性。