101當基金宣傳材料中出現下列哪些內容時，不符合中國證券監督管理委員會的規定?（　）

A. 對該基金投資業績的合理預測

B. 向投資者承諾保證收益率

C. 專業機構的評價結果

D. 單位或個人的建議性文字

E. 該基金近10年的過往業績

[正確答案]A,B,D,

試題解析: :《證券投資基金銷售管理辦法》第十九條規定，基金宣傳推介材料必須真實、準確。與基金合同、基金招募說明書相符，不得有下列情形：預測該基金的證券投資業績；違規承諾收益或者承擔損失；登載單位或者個人的建議性文字。因此，ABD選項內容不符合規定。根據第二十條規定，基金宣傳推介材料可以登載該基金、基金管理人管理的其他基金的過往業績，但基金合同生效不足6個月的除外，E項行為符合規定。根據第二十四條規定，C項行為符合規定。

102稅收規劃的基本方法包括（　）。

A. 避免應稅所得的實現

B. 避稅規劃

C. 推遲納稅義務的發生

D. 節稅規劃

E. 轉嫁規劃

[正確答案]B,D,E,

試題解析: 稅收規劃依據的原理不同，采用的方法和手段也不同，主要可分為三類，即避稅規劃、節稅規劃和轉嫁規劃。

103下列屬于商業銀行境內托管賬戶支出范圍的有（　）。

A. 貨幣兌換費

B. 劃入境外外匯資金運用結算賬戶的資金

C. 匯回商業銀行的資金

D. 資產管理費

E. 境外匯回的投資收益

[正確答案]A,B,C,D,

104商業銀行有下列（　）行為之一，對存款人或者其他客戶造成財產損害的，應當承擔支付延遲履行的利息以及其他民事責任。

A. 存款人決定凍結自有個人儲蓄存款

B. 無故拖延或者拒絕支付存款本金和利息的

C. 非法查詢、凍結、扣劃個人儲蓄存款或者單位存款的

D. 違反《商業銀行法》的規定對存款人或者其他客戶造成其他損害的

E. 違反票據承兌等結算業務規定，不予兌現，不予收付人賬，壓單、壓票或者違反規定退票的

[正確答案]B,C,D,E,

試題解析: 商業銀行有下列行為之一，對存款人或者其他客戶造成財產損害的，應當承擔支付延遲履行的利息以及其他民事責任：無故拖延或者拒絕支付存款本金和利息的；違反票據承兌等結算業務規定，不予兌現，不予收付入賬，壓單、壓票或者違反規定退票的；非法查詢、凍結、扣劃個人儲蓄存款或者單位存款的；違反《商業銀行法》的規定對存款人或者其他客戶造成其他損害的。

105資本資產定價模型主要用于（　）。

A. 資產估值

B. 資金成本預算

C. 資源配置

D. 風險管理

E. 收益管理

[正確答案]A,B,C,

試題解析: 資本資產定價模型是一個估價模型，所以它主要應用于資產估值、資金成本預算以及資源配置等。

106股票掛鉤型理財產品包括（　）。

A. 申購新股理財計劃

B. 金融期權

C. 金融互換

D. 金融遠期

E. 股票組合掛鉤理財計劃

[正確答案]A,E,

試題解析: 股票掛鉤型理財產品是與股票掛鉤的理財產品，．乓掛鉤標的可以是新股，可以是某一只股票，也可以是股票組合，因此A、E項正確。

107同業拆借市場的功能包括（　）。

A. 為企業提供了便捷的融資渠道

B. 在中央銀行的貨幣政策實施中發揮核心作用

C. 能夠及時發現貨幣市場資金供求的變化

D. 為銀行和其他金融機構提供了一種準備金管理的有效機制

E. 為銀行等金融機構提供長期融資

[正確答案]B,C,D,

108直接決定了債券的投資價值的因素有（　）。

A. 發行利率

B. 付息頻率

C. 發行期限

D. 發行價格

E. 有無擔保

[正確答案]A,C,D,

試題解析: 債券發行需要確定的要素包括發行金額、發行期限、發行利率、發行價格、付息頻率、發行費用、是否含權、有無擔保等諸多條件。其中最為重要的三個條件為發行利率、發行期限和發行價格，這三點直接決定了債券的投資價值。

109按照債券的券面形式可以將債券分類為(　)。

A. 實物債券

B. 憑證式債券

C. 記帳式債券

D. 浮動利率債券

E. 固定利率債券

[正確答案]A,B,C,

110以下的現金流入可以看作是年金的有（　）。

A. 每月從社保部門領取的養老金

B. 從保險公司領取的養老金

C. 每個月定期定額繳納的房屋貸款月供

D. 基金的定額定投

E. 每月固定的房租

[正確答案]A,B,C,D,E,