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2011銀行從業資格考試《風險管理》第3章精講筆記(3)

來源:233網校 2010-11-10 14:52:00
導讀:2011銀行從業資格考試《風險管理》第3章精講筆記(3)

>>2010年下半年銀行從業資格考試各科真題匯總

  (3)關注類貸款遷徙率

  關注類貸款遷徙率=期初關注類貸款向下遷徙金額/(期初關注類貸款余額-期初關注類貸款期間減少金額)×100%

  期初關注類貸款向下遷徙金額,是指期初正常類貸款中,在報告期末分類為次級類、可疑類、損失類的貸款余額之和。

  (4)次級類貸款遷徙率

  次級類貸款遷徙率=期初次級類貸款向下遷徙金額/(期初次級類貸款余額-期初次級類貸款期間減少金額)×100%

  期初次級類貸款向下遷徙金額,是指期初正常類貸款中,在報告期末分類為可疑類、損失類的貸款余額之和。

  (5)可疑類貸款遷徙率

  可疑類貸款遷徙率=期初可疑類貸款向下遷徙金額/(期初可疑類貸款余額-期初可疑貸款期間減少金額)×100%

  期初可疑類貸款向下遷徙金額,是指期初正常類貸款中,在報告期末分類為損失類的貸款余額。

  總結:各類級別的貸款遷徙率中,向下遷徙金額與貸款分類相關,均包含自身以下的各類級別貸款之和,但不包括本身。

  例題:計算。書上P99。

  例題:單選。某銀行2009年初關注類貸款余額為4000億元,其中在2009年末轉為次級類、可疑類、損失類的貸款金額之和為600億元,期初關注類貸款期間因回收減少了1000億元,則關注類貸款遷徙率為( )。

  A.15.3%

  B.18.5%

  C.20%

  D.21.8%

  答案:C

  解釋:根據關注類貸款遷徙率的公式有:600/(4000-1000)×100%=20%

  前面知識點回顧(第一章):

  知識點1:金融風險可能造成的損失有哪幾類?預期、非預期、災難性

  知識點2:這幾類損失商業銀行通常采用什么方式來應對?

  預期損失:提取損失準備金和沖減利潤;

  非預期損失:資本金

  災難性損失:購買保險/限制高風險業務

  5. 不良貸款撥備覆蓋率

  不良貸款撥備覆蓋率=(一般準備+專項準備+特種準備)/(次級類貸款+可疑類貸款+損失類貸款)

  例題:單選。假定某銀行2009年會計年度結束時共有貸款200億元,其中正常貸款150億元,其共有一般準備8億元,專項準備1億元,特種準備1億元,則其不良貸款撥備覆蓋率約為( )。

  A.15%

  B.20%

  C.35%

  D.50%

  答案:B

  解釋:(8+1+1)/(200-150)=20%

  6. 貸款損失準備充足率

  貸款損失準備充足率=貸款實際計提準備/貸款應提準備×100%

  貸款實際計提準備是指商業銀行根據貸款預計損失而計提的準備。

  例題:單選。某銀行2009年貸款應提準備為1100億元,貸款損失準備充足率為50%,則貸款實際計提準備為( )億元。

  A.330

  B.550

  C.1100

  D.1875

  答案:B

  解釋:由公式可推導出:1100×50%=550億元。

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