理財顧問服務的特點：

（1）理財顧問服務是由商業銀行向其客戶提供的一項區別于傳統銀行服務的新的服務項目。

（2）理財顧問服務的內容是為客戶提供的財務分析規劃、投資建議、個人投資產品推介等專業化服務。

（3）在理財顧問服務活動中，客戶根據商業銀行提供的財務管理顧問服務管理和運用資金，并且承擔由此產生的收益和風險。

（4）以第三方公正立場……

理財顧問服務要素：

（1）理財顧問服務的主題，商業銀行；

（2）客體，服務對象；

（3）內容，包括財務分析與規劃、投資建議、個人產品推介等專業化服務。

客戶分析

1.客戶信息收集

客戶信息的范圍包括：客戶基本信息、帳戶信息、交易信息、個人輔助信息、重要聯系人或關系人相關信息等。

2.客戶財務狀況分析

（1）個人資產負債表（總資產=總負債+凈值（凈資產））

個人負債

根據到期時間長短可分為短期負債和長期負債；根據用途可分為個人使用資產負債、投資負債和消費負債；按照財產的流動性分類，個人資產可分為固定資產、流動資產。

（2）個人的現金流量表

個人收入的來源和分類；個人費用支出的分類；個人現金流量表的編制。

現金流量表的編制要符合的原則有：真是可靠原則、反應充分原則、明晰性原則、及時性原則、本幣反應原則、充分揭示原則。

現金流量表主要包括以下幾方面：年度、計量單位、現金流入流出情況。

在編制流量表時，要注意以下幾個方面：

第一，以實現的資本利得或損失是現金流入流出科目，未實現的資本利得為期末資產與凈資產增加的調整科目，不會現實在流量表中。

第二，期房的預付款是資產科目，不是現金流出科目。因此每月房貸的繳款額應區分本金與利息：利息費用是現金流出科目，房貸本金是負債科目減少。

第三，保險支出的處理（有沒有儲蓄性質——費用、資產）。

（3）財務報表的分析和診斷

收入類型及特點；收入穩定性分析和變動趨勢分析；支出的分類、變動及大額之處的預期安排；資產項目分析；負債項目分析；財務比率分析；家庭整體狀況的分析和診斷。

客戶風險和其他理財特性分析

客戶風險特性是由許多因素決定的，例如年齡、經驗財力、價值取向等。

（1）客戶的風險類型

保守型投資者、輕度保守型投資者、均衡投資者、輕度進取型投資者、進取型投資者。

（2）客戶類型的辨別，一般來說主要利用心理學的方法對客戶的風險偏好進行測量與評估。

（3）投資者風險類型與投資組合

客戶需求和目標分析

客戶的三個類別：A B C“二八法則”

客戶理財規劃

一個理財目標是否合理，必須針對不同客戶的具體情況來確定。除了要區分客戶目標是否必須以外，在制定時還必須了解一下幾個原則：

A.制定理財目標時要具體化，并且將最終希望達到的財務狀態加以明確；

B.將預留現金作為必須實現的財務目標來完成

C.作為制定理財規劃方案的基礎，客戶的理財目標必須具有合理性和可實現性，而且，不同的計劃之間應該沒有矛盾

D.應區別哪些是短期目標、哪些是長期目標，并且在有關目標后面標明實現的時間；E.短期目標、中期目標和長期目標要同時兼顧，不可厚此薄彼；F.如果理財從業人員在進行規劃時，客戶的財務目標有所變動，應以書面形式加以確認。

一個合理的理財目標應具備以下特點：可調整性、可實現性、可量化性、協調和層次性。

現金流、消費和債務管理

（1）現金流管理（現金流量圖、現金流量結構分析、現金流管理目標、應急金的準備）。

（2）消費管理

（3）債務管理（78法則、債務成本、消費信貸的來源與管理、債務重組）。

債務重組的原則：雙贏性原則、適應性原則、一致性原則。債務重組的方法：個人自愿安排、債務舒緩計劃、債務綜合安排。

保障管理

理財產品分為以下五種屬性：融資屬性、保值屬性、投資屬性、投機屬性和保險屬性。

稅務管理

個人所得稅：個人所得稅是指國家制定的調整個人所得稅征收與繳納義務權利義務關系的法律規范。

《中華人民共和國個人所得稅法》、《中華人民共和國個人所得稅實施條例》以及財政部、國家稅務總局發布的相關補充規定等。

征收范圍：略

工資、薪金所得所適用九級超額累進稅率，稅率為5%-45%,,月收入一旦超過每級應納稅所得額的最大值，超過部分就以同級稅率征稅。

個體工商戶的生產、經營所得與企事業單位的承包經營、承租經營所得適用五級超額累進稅，稅率為5%-35%。

勞務所得，20&，30%，40%。

稿酬所得：稿酬所得適用20%的比例稅，另外再按應納稅所得額減征30%，故其實際稅率為14%。

特許使用費所得，利息、股利、紅利所得，財產租賃所得，偶然所得和經國務院財政部門確定征稅的其它所得，20%。

消費稅。

營業稅。

土地增值稅，30%-60%。

印花稅，1988.10.1開始征，屬于行為稅。

房產稅。

契稅（土地、房產）。

車船使用稅

稅收管理基本原則：

合法性原則、凈收益原則、綜合性原則、風險規避原則。

基本的稅務管理策略：

（1）把握稅務管理時機；（2）收入分解轉移：合伙，家庭信托、贈與、銷售；（3）投資于資本利得；（4）杠桿投資（5）利用稅負抵免政策。

投資管理

（1）投資組合管理。

（2）投資組合的原則：投資工具組合、投資時間組合、投資比例組合。

（3）投資組合管理。

（4）個人資產配置。