第三節 貸款支付

　　一、實貸實付(★★★★★)

　　(一)實貸實付的含義

　　實貸實付是指銀行業金融機構根據貸款項目進度和有效貸款需求，在借款人需要對外支付貸款資金時，根據借款人的提款申請以及支付委托，將貸款資金主要通過貸款人受托支付的方式，支付給符合合同約定的借款人交易對象的過程。其核心要義有以下幾個方面。

　　1．實貸實付的根本目的——滿足有效信貸需求

　　滿足有效信貸需求是信貸風險管理的最起碼要求。近年來，我國銀行業金融機構基本建立了全面風險管理體系，信用風險管理水平得到長足發展。與此同時，貸款資金閑置甚至貸款挪用的問題仍然大量存在。企業通過資金池等方式任意擺布信貸資金、造成信貸損失的案例比比皆是。脫離有效信貸需求的突擊發放貸款并非貸款管理的常態，而是完全背離風險管理常識的冒險行為。離開有效信貸需求的信貸投放，全面風險管理只能是紙上談兵。

　　2．實貸實付的基本要求——按進度發放貸款

　　歐美銀行業金融機構在貸款發放過程中，要求根據項目進度和借款人項目資金運用情況按比例發放貸款，及時慎重地調整貸款發放的節奏和數量。這是貸款發放的最基本要求。這樣做的理由是：信貸融資從本質上屬于風險融資。從風險管理的角度，在借款人自有資金未及時足額到位的情況下，貸款資金實際承擔了權益資金風險，這違反了信貸管理的最基本準則。同時，對借款人項目資金運籌的分析，更是對其項目管理能力、資金實力的全方位寫照，是風險分析至關重要的內容，是“了解你的客戶”、“了解你客戶的風險”的重要環節。需要指出的是，歐美銀行業金融機構基本不存在貸款閑置的問題，這對我國銀行金融機構有重要借鑒意義。

　　3．實貸實付的重要手段——受托支付

　　從歐美銀行業金融機構、世界銀行的貸款操作情況看，受托支付確實是加強貸款用途管理的有效措施。國際銀團貸款也基本采用受托支付的貸款支付方式。通過受托支付，銀行業金融機構將信貸資金支付給借款人的交易對象，確保了貸款實際用途與約定用途相一致，有效地降低了信貸風險。同時，由于貸款基本不在借款人賬戶上停留，借款人的財務成本大大降低。加上大量信貸資金不再“空轉”，而是流向確實需要貸款的企業，受托支付最終形成銀企雙贏的局面。

　　4．實貸實付的外部執行依據——協議承諾

　　實貸實付要求貸款人事先與借款人約定明確、合法的貸款用途，約定貸款發放條件、支付方式、接受監督以及違約責任等事項。協議承諾是廓清借款人與貸款人權利義務邊界和法律糾紛的重要依據，也是督促貸款人配合實施實貸實付的法律保證。

　　(二)推行實貸實付的現實意義

　　1．有利于將信貸資金引入實體經濟

　　通過要求銀行根據借款人有效信貸需求和項目進度，采取向借款人交易對象支付的受托支付的貸款支付方式，不僅為借款人“量用為借”，節約大量財務成本，更有利于解決長期以來備受詬病的信貸資金挪用問題，監督并確保銀行信貸資金真正進入實體經濟，在滿足有效信貸需求的同時嚴防信貸挪用，杜絕信貸資金違規流人股票市場和房地產市場的惡性違規問題。

　　2．有利于加強貸款使用的精細化管理

　　目前，銀行業金融機構在貸款使用管理方面相對粗放，貸款在發放至借款人賬戶后，銀行業金融機構實際控制手段乏力，貸款使用管理形同虛設。實貸實付原則通過創新貸款支付管理方式、嚴格貸款支付管理要求、落實貸款支付管理部門職責等具體措施，督促銀行業金融機構有效提升信貸風險管理的能力，尤其是有效管控支付環節風險的能力。需要指出的是，針對固定資產貸款、流動資金貸款的不同特點，在受托支付的標準上是有差異的。相對而言，對固定資產貸款的受托支付標準更為嚴格，流動資金貸款的受托支付標準則賦予銀行業金融機構更多的自主權和靈活性。這種有針對性的差異化管理要求，對于實現銀行業金融機構信貸風險管理的差異化和精細化大有裨益。

　　3．有利于銀行業金融機構管控信用風險和法律風險

　　長期以來，我國銀行業金融機構在貸款協議管理方面存在嚴重缺陷。一方面，貸款協議過于簡單粗放，缺乏針對特定風險的特定條款，更缺少實際執行力。另～方面，貸款協議中并未要求借款人作出正式承諾，確保提供資料的真實性、完整性，并承擔相應責任，導致銀行在法律糾紛中經常處于弱勢地位。實貸實付原則不僅強調借款人遵守協議承諾和誠實申貸的原則，而且要求貸款人在貸款合同中約定對強化信貸風險有實質意義的條款，通過貸款合同來約束借款人的行為，鎖定法律責任。此外，實貸實付原則對于提款條件的設置、貸款人對貸款資金支付管理和控制機制、賬戶監控等合同條款的要求，都是對貸款合同提出的新要求。這些新的規定與要求為保障貸款發放、支付以及貸后管理過程中的有效管理提供了抓手和依據，有利于銀行業金融機構加強對信用風險和法律風險的管理。

　　二、受托支付(★★★★★)

　　(一)貸款人受托支付的含義

　　貸款人受托支付是指貸款人在確認借款人滿足貸款合同約定的提款條件后，根據借款人的提款申請和支付委托，將貸款資金通過借款人賬戶支付給符合合同約定用途的借款人交易對象。

　　貸款人受托支付是實貸實付原則的主要體現方式，最能體現實貸實付的核心要求，也是控制貸款用途、保障貸款資金安全的有效手段。同時，貸款人受托支付也有利于保護借款人權益，借款人可以在需要資金時才申請提款，無須因貸款資金在賬戶閑置而支付額外的貸款利息，也不必為了維護與銀行的關系而保留一定的貸款余額。當然，受托支付也要求借款人必須誠實地向貸款人申請貸款并按照所申請的用途使用貸款，不能再隨意使用貸款資金。

　　(二)明確受托支付的條件

　　由于銀行貸款涉及面廣，企業規模和行業各異，各銀行業金融機構的客戶群也存在一些差別，較難適用一個統一的標準。《流動資金貸款管理暫行辦法》要求貸款人應根據借款人的行業特征、經營規模、管理水平、信用狀況等因素和貸款業務品種，合理約定貸款資金支付方式及貸款人受托支付的金額標準。具有以下情形之一的流動資金貸款，原則上應采用貸款人受托支付方式：一是與借款人新建立信貸業務關系且借款人信用狀況一般；二是支付對象明確且單筆支付金額較大；三是貸款人認定的其他情形。

　　同時《固定資產貸款管理暫行辦法》規定了固定資產貸款必須采用貸款人受托支付的剛性條件：對單筆金額超過項目總投資5％或超過500萬元人民幣的貸款資金支付，應采用貸款人受托支付方式。在實際操作中，銀行業金融機構應依據這些監管的法規要求審慎行使自主權。

　　(三)受托支付的操作要點

　　1．明確借款人應提交的資料要求

　　在受托支付方式下，銀行業金融機構除須要求借款人提供提款通知書、借據外，還應要求借款人提交貸款用途證明材料。借款人應逐筆提交能夠反映所提款項用途的詳細證明材料，如交易合同、貨物單據、共同簽證單、付款文件等。此外，借款人還應提供受托支付所需的相關業務憑證，如匯款申請書等。

　　2．明確支付審核要求

　　①放款核準情況。確認本筆業務或本次提款是否通過放款核準。對尚未完成放款核準的，應跟蹤核難進度及最終結果。

　　②資金用途。審查借款人提交的貸款用途證明材料是否與借款合同約定的用途、金額等要素相符冶；審查提款通知書、借據中所列金額、支付對象是否與貸款用途證明材料相符。

　　③借款人所填列賬戶基本信息是否完整。

　　④其他需要審核的內容。

　　3．完善操作流程

　　銀行業金融機構應制定完善的貸款人受托支付的操作制度，明確放款執行部門內部的資料流轉要求和審核規則。對須由會計核算部門進行貸款發放和資金劃轉的，還應規范放款執行部門與會計核算部門之間資料傳遞要求，明確各自的職責，確保貸款資金發放到借款人賬戶后及時支付到借款人交易對象賬戶。

　　此外，針對實際操作中可能遇到的問題，貸款人應制定細化的操作指南，明確貸款發放和支付流程中可能遇到的各種情形，如明確貸款支付后因借款人交易對手原因導致退款的，應及時通知借款人重新付款并審核；貸款支付后因貸款人自身等原因導致退款的，應根據錯賬處理的相關要求及時辦理再次支付等。

　　為提高規章制度的執行力，同時提高業務處理效率，銀行業金融機構應創造條件，通過計算機系統對貸款人受托支付方式提供技術支持和保障。

　　4．合規使用放款專戶

　　銀行業金融機構可與借款人約定專門的貸款資金發放賬戶，并通過該賬戶向符合合同約定用途的交

　　易對象支付。

　　三、自主支付(★★★★★)

　　(一)自主支付的含義

　　自主支付是指貸款人在確認借款人滿足合同約定的提款條件后，根據借款人的提款申請將貸款資金發放至借款人賬戶后，由借款人自主支付給符合合同約定用途的借款人交易對象。

　　貸款新規在把貸款人受托支付作為貸款支付的基本方式的同時，也允許借款人自主支付在一定范圍內存在。在實際操作中，需要注意兩個問題：首先，受托支付是監管部門倡導和符合國際通行做法的支付方式，是貸款支付的主要方式；自主支付是受托支付的補充。其次，借款人自主支付不同于傳統意義上的實貸實存，自主支付對于借款人使用貸款設定了相關的措施限制，以確保貸款用于約定用途。

　　(二)自主支付的操作要點

　　1．明確貸款發放前的審核要求

　　借款人自主支付方式下，借款人提出提款申請后，貸款人應審核借款人提交的用款計劃或用款清單所列用款事項是否符合約定的貸款用途，計劃或用款清單中的貸款資金支付是否超過貸款人受托支付起付標準或條件。經審核符合條件的，方可允許借款人采用自主支付方式。

　　2．加強貸款資金發放和支付后的核查

　　事后核查是借款人自主支付方式下重要的環節。由于貸款人在放款前并未像貸款人受托支付方式下詳細審查貸款資金用途，因此，貸款人應加強對貸款資金用途的后續跟蹤核查。借款人自主支付方式下，貸款發放后應要求借款人定期匯總報告貸款資金支付情況。貸款人可要求借款人提交實際支付清單，必要時還應要求借款人提供與實際支付事項相關的交易資料，通過賬戶分析、憑證查驗、現場調查等

　　方式核查貸款支付情況，具體包括：(1)分析借款人是否按約定的金額和用途實施了支付；(2)判斷借款人

　　實際支付清單的可信性；(3)借款人實際支付清單與計劃支付清單的一致性，不一致的應分析原因；(4)借款人實際支付是否超過約定的借款人自主支付的金額標準；(5)借款人實際支付是否符合約定的貸款用途；(6)借款人是否存在化整為零規避貸款人受托支付的情形；(7)其他需要審核的內容。

　　3．審慎合規地確定貸款資金在借款人賬戶的停留時間和金額

　　在實施過程中，部分銀行業金融機構為延續以往實貸實存的做法，對借款人申請提取的自主支付金額未予以審慎測算，也不注意有關項目資本金比例要求的約束，有的甚至將半年或一年以上的借款人小額資金支付一次性發放至借款人賬戶，為貸款資金被挪用帶來風險隱患。允許借款人自主支付小額貸款資金，是出于兼顧風險控制與工作效率的考慮。在借款人自主支付方式下，一是仍應遵從實貸實付原賕既要方便借款人資金支付，又要控制貸款用途；二是仍應遵守貸款與資本金同比例到位的基本要求，不得提前放貸。因此，貸款人應審慎確定自主支付資金的金額和在借款人賬戶上的停留時間。此外，借款人自主支付方式并不排斥貸款人對貸款資金用途的控制。在借款人自主支付方式下，貸款人也可以與借款人協商采取措施，對貸款資金支付進行監督和控制。