3貸款重組

1、貸款重組：廣義上講就是債務(wù)重組，指借款企業(yè)由于財(cái)務(wù)狀況惡化或其他原因而出現(xiàn)還款困難，銀行在充分評估貸款風(fēng)險(xiǎn)并與借款企業(yè)協(xié)商的基礎(chǔ)上，修改或重新制定貸款償還方案，調(diào)整貸款合同條款，控制和化解貸款風(fēng)險(xiǎn)的行為。

2、分類：

①自主型：重組完全由借款企業(yè)和債權(quán)銀行協(xié)商決定；

②行政型：四大國有商業(yè)銀行對部分國有企業(yè)進(jìn)行的債務(wù)調(diào)整，包括變更債務(wù)人、豁免利息、延長還款期限以及實(shí)施債轉(zhuǎn)股；

③司法型：法院主導(dǎo)下債權(quán)人對債務(wù)進(jìn)行的債務(wù)調(diào)整。(破產(chǎn)重整、和解、整頓均屬于司法性重組)

3、辦理?xiàng)l件：總條件為“有利于銀行貸款資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)度的下降及促進(jìn)現(xiàn)金回收，減少經(jīng)濟(jì)損失”。具備以下條件之一，同時(shí)其他貸款條件沒有因此明顯惡化的，可考慮辦理債務(wù)重組：

①通過債務(wù)重組，借款企業(yè)能夠改善財(cái)務(wù)狀況，增強(qiáng)償債能力；

②通過債務(wù)重組，能夠彌補(bǔ)貸款法律手續(xù)方面的重大缺陷；

③通過債務(wù)重組，能夠追加或者完善擔(dān)保條件；

④通過債務(wù)重組，能夠使銀行債務(wù)先行得到部分償還；

⑤通過債務(wù)重組，可以在其他方面減少銀行風(fēng)險(xiǎn)。

4、貸款重組的方式(可采取其中的一種或幾種)：①變更擔(dān)保條件；②調(diào)整還款期限；③調(diào)整利率；④借款企業(yè)變更(合并、分立、股份制改造等)；⑤減免貸款利息(須符合以下條件：借款企業(yè)信用評級在BBB級以下(含BBB級)；貸款本金為次級類、可疑類或損失類)。

★“借新還舊”和“還舊借新”不屬于貸款重組，只是在某種程度上達(dá)到了重組貸款的目的。

5、破產(chǎn)重整：在法院主導(dǎo)下，由債權(quán)人和債務(wù)人協(xié)商挽救債務(wù)人、避免債務(wù)人立即破產(chǎn)的重組模式，一旦重組失敗以后債務(wù)人通常都會(huì)轉(zhuǎn)入破產(chǎn)程序；進(jìn)入破產(chǎn)重整程序以后，其他強(qiáng)制執(zhí)行程序都應(yīng)立即停止。

6、和解：法院受理債權(quán)人提出的破產(chǎn)申請后三個(gè)月內(nèi)，債務(wù)人的上級主管部門申請整頓，經(jīng)債務(wù)人與債權(quán)人會(huì)議就和解協(xié)議草案達(dá)成一致，由法院裁定認(rèn)可而中止破產(chǎn)程序的制度。

整頓：債務(wù)人同債權(quán)人會(huì)議達(dá)成的和解協(xié)議生效后，由債務(wù)人的上級主管部門負(fù)責(zé)主持并采取措施，力求使瀕臨破產(chǎn)的企業(yè)復(fù)蘇并能夠執(zhí)行和解協(xié)議的制度。

7、我國的《企業(yè)破產(chǎn)法》把和解與整頓結(jié)合起來，為我國所獨(dú)創(chuàng)。現(xiàn)行和解與整頓制度有以下三個(gè)特點(diǎn)：

第一，和解與整頓融為一體，和解是整頓的前提，整頓是和解成立的結(jié)果，沒有和解協(xié)議生效，就沒有整頓程序；

第二，和解與整頓又是兩個(gè)相互獨(dú)立的程序，和解是破產(chǎn)程序的一個(gè)部分，而整頓程序只有在破產(chǎn)程序中止之后才能開始；

第三，和解與整頓由政府行政部門決定和主持，帶有立法之時(shí)的時(shí)代特征，不符合今天市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展的形勢。

4以資抵債

1、債務(wù)人以資抵債的條件：

①債務(wù)人因資不抵債或其他原因關(guān)停倒閉、宣告破產(chǎn)，經(jīng)合法清算后，依照有權(quán)部門判決、裁定以其合法資產(chǎn)抵償銀行貸款本息的；

②債務(wù)人故意“懸空”貸款、逃避還貸責(zé)任，債務(wù)人改制，債務(wù)人關(guān)閉、停產(chǎn)，債務(wù)人擠占挪用信貸資金等其他情況出現(xiàn)時(shí)，銀行不實(shí)施以資抵債信貸資產(chǎn)將遭受損失的；

③貸款到期，債務(wù)人確無貨幣資金或貨幣資金不足以償還貸款本息，以事先擔(dān)保給銀行的財(cái)產(chǎn)抵償貸款本息的。

2、抵債資產(chǎn)的范圍：

①動(dòng)產(chǎn)：包括機(jī)器設(shè)備、交通運(yùn)輸工具、借款人的原材料、產(chǎn)成品、半成品等；

②不動(dòng)產(chǎn)：包括土地使用權(quán)、建筑物及其他附著物等；

③無形資產(chǎn)：包括專利權(quán)、著作權(quán)、期權(quán)等；

④有價(jià)證券：包括股票和債券等；

⑤其他有效資產(chǎn)。

3、抵債資產(chǎn)價(jià)值的確定：借貸雙方協(xié)商議定價(jià)值；權(quán)威評估部門評估價(jià)值；法院裁定價(jià)值。

4、銀行在取得抵債資產(chǎn)時(shí)，要同時(shí)沖減貸款本金與應(yīng)收利息。計(jì)收規(guī)則為：先收本、再收息，不足部分沖賬；若抵債資產(chǎn)價(jià)值＞本息和，多出部分列入保證金科目設(shè)專戶管理，待抵債資產(chǎn)變現(xiàn)后一并處理。

5、抵債資產(chǎn)的管理：涉及抵債資產(chǎn)的管理原則、抵債資產(chǎn)的保管、抵債資產(chǎn)的處置、監(jiān)督檢查及考核五個(gè)方面

①抵債資產(chǎn)的管理原則：嚴(yán)格控制、合理定價(jià)、妥善保管、及時(shí)處置；

★嚴(yán)格控制：受償方式以現(xiàn)金受償為第一選擇，其次優(yōu)先選擇以直接拍賣、變賣非貨幣資產(chǎn)的方式回收債權(quán)，再次才接受以物抵債；

②抵債資產(chǎn)的保管：確定抵債資產(chǎn)經(jīng)營管理主責(zé)任人，指定保管責(zé)任人，并明確各自職責(zé)；每個(gè)季度應(yīng)至少組織一次對抵債資產(chǎn)的賬實(shí)核對，并作好核對記錄；

③抵債資產(chǎn)的處置：應(yīng)以抵債協(xié)議書生效日或法院、仲裁機(jī)構(gòu)裁決抵債的終結(jié)裁決書生效日，作為抵債資產(chǎn)取得日，不動(dòng)產(chǎn)和股權(quán)應(yīng)自取得日起2年內(nèi)予以處置；除股權(quán)外的其他權(quán)利不得超過2年；動(dòng)產(chǎn)1年。銀行處置抵債資產(chǎn)應(yīng)堅(jiān)持公開透明的原則，抵債資產(chǎn)原則上應(yīng)采用公開拍賣方式進(jìn)行處置——拍賣抵債金額1000萬元(含)以上的單項(xiàng)抵債資產(chǎn)應(yīng)通過公開招標(biāo)方式確定拍賣機(jī)構(gòu)，抵債資產(chǎn)拍賣原則上應(yīng)采用有保留價(jià)拍賣的方式。

抵債資產(chǎn)收取后原則上不能對外出租。規(guī)定時(shí)間內(nèi)確實(shí)無法處置的抵債資產(chǎn)，在租賃關(guān)系的確立不影響資產(chǎn)處置的情況下，可在處置時(shí)限內(nèi)暫時(shí)出租。銀行不得擅自使用抵債資產(chǎn)。

④監(jiān)督檢查：銀行在處置抵債資產(chǎn)過程中，有下列情況之一者，應(yīng)視情節(jié)輕重進(jìn)行處理；涉嫌違法犯罪的，應(yīng)當(dāng)移交司法機(jī)關(guān)，依法追究法律責(zé)任：①截留抵債資產(chǎn)經(jīng)營處置收入的；②擅自動(dòng)用抵債資產(chǎn)的；③未經(jīng)批準(zhǔn)收取、處置抵債資產(chǎn)的；④惡意串通抵債人或中介機(jī)構(gòu)，在收取抵債資產(chǎn)過程中故意高估抵債資產(chǎn)價(jià)格，或在處理抵債資產(chǎn)過程中故意低估價(jià)格，造成銀行資產(chǎn)損失的；⑤玩忽職守，怠于行使職權(quán)而造成抵債資產(chǎn)毀損、滅失的；⑥擅自將抵債資產(chǎn)轉(zhuǎn)為自用資產(chǎn)的。

⑤考核：

A、待處理抵債資產(chǎn)年處置率=一年內(nèi)已處理的抵債資產(chǎn)總價(jià)/一年內(nèi)待處理的抵債資產(chǎn)總價(jià)

B、待處理抵債資產(chǎn)變現(xiàn)率=已處理的抵債資產(chǎn)變現(xiàn)價(jià)值/已處理抵債資產(chǎn)總價(jià)