第七章 貸款項目評估

考點7.1 貸款項目評估的基本概念（P150-151）
貸款項目評估是以項目可行性研究報告為基礎，以銀行的立場為出發點，為銀行貸款決策提供依據。
項目可行性研究和貸款項目評估在涉及領域上是一樣的，區別包括以下4 點：


考點7.2項目評估的內容（P152-154）
1.項目建設的必要性評估；
（1）項目所屬行業的當前整體狀況分析；（2）貸款項目是否符合國家政策，是否經過必要程序；
（3）項目產品市場情況分析和產品競爭力分析。
2.項目建設配套條件評估；
3.項目技術評估；
4.借款人及項目股東情況；
（1）借款人主體資格；（2）項目股東的經濟實力、風險承受能力、整體經營狀況及行業經驗；（3）其他；
5.項目財務評估；
（1）項目投資估算與資金籌措評估；（2）項目基礎財務數據評估；（3）項目的盈利能力和清償能力評估；
（4）不確定性評估；
6.項目擔保及風險分擔；
7.項目融資方案；
8.銀行效益評估；
（1）盈利性效益評估；（2）流動性效益評估；（3）銀行效益動態分析。
（銀行最關心的是借款企業的財務狀況和項目的效益情況，并把貸款項目的還款能力作為評估重點。）

考點7.3項目背景分析（P156-158）
1.宏觀背景；
（1）項目建設是否符合國民經濟平衡發展的需要；
（2）項目建設是否符合國家的產業政策、技術政策和地區、部門發展規劃；
若項目不符合要求，銀行應當拒絕發放貸款。
2.微觀背景；
（1）項目企業分析；
企業的基礎：歷史、規模、組織、技術水平等；
企業管理水平：管理人員的業務素質、經歷、管理能力、知識結構和年齡結構；
企業財務狀況：注冊資本、固定資產原值和凈值、流動資產、近3 年的財務狀況等；
企業經營狀況：企業利稅水平、產銷率、市場占有率、產品優良率；
企業信用度：企業在經濟活動中履行諾言、講求信譽的程度。
（2）投資的理由；（提出項目的理由和投資意向）
（3）投資環境評估；
主要包括：工業建設的優惠政策和措施，資源、市場、社會協作條件，自然條件，勞動力來源等環境。

考點7.4市場需求預測分析（P158-159）
1.市場需求預測的主要相關因素；
（1）產品特征和消費條件；（2）社會購買力和產品價格水平；
2.市場需求預測的內容；
（1）估計潛在的市場需求總量；
【潛在需求量：在一定時期內、一定行業營銷水平、一定的市場環境下，一個行業中所有企業能達到的最大銷量和。】
（2）估計區域市場潛在需求量；（3）評估行業銷售額和企業的市場占率；

考點7.5生產規模分析（P159-160）
1.項目規模的主要制約因素；
（1）國民經濟發展規劃、戰略布局和有關政策；（2）項目所處行業的技術經濟特點；
（3）生產技術和設備、設施狀況；（4）資金和基本投入物；（5）其他生產建設條件。
2.項目規模評估的內容；
（1）若提出多個方案，銀行評估人員應對最優方案進行審查、計算和分析；若無最優方案，則銀行人員選出最優；
（2）若提出一個方案，銀行評估人員經過分析后，肯定該方案或者提出更好的方案。
3.項目規模評估的方法；
（1）效益成本評比法：各方案的經濟效益或成本進行比較，選擇經濟效益最高或成本最低的方案。
具體包括：盈虧平衡點比較法、凈現值比較法、最低成本比較法；
（2）多因素比較法：各方案的各種因素進行綜合比較，選取大部分（主要）因素比較好的方案。

考點7.6技術及工藝流程分析（P159-167）
1.產品技術方案分析；
該方案指分析項目產品的規格、品種、技術性能以及產品的質量；產品選擇應建立在市場調查和科學的需求預測上。
2.工藝技術方案評估；
該方案是投資項目技術可行性分析的核心，對資料的完整性、可靠性、準確性進行研究，具體包括：
（1）工藝技術的先進性和成熟性；（2）工藝技術的原材料適應性；（3）工藝技術方案是否能保證產品質量；
（4）產業基礎和生產技術水平的協調性；（5）工藝技術的經濟合理性；（6）技術來源的可靠性和經濟性；
【工藝技術營運成本包括：原材料和能源消耗費、維護運轉費、人員工資、工藝設備和廠房折舊費；】
（7）工藝技術實施的可行性；（8）工藝技術實施對生態環境的影響。
3.設備評估；
（1）設備的生產能力和工藝要求；（設備生產力應符合設計）（2）選擇的設備具有較高的經濟性；
（3）設備的配套性；【配套性是指相關設備、器具之間的數量、各種技術指標和參數的吻合程度?！?BR>（4）設備的使用壽命和可維護性；
【包括物質壽命（設備因使用報廢）、技術壽命（技術落后被淘汰）、經濟壽命（由使用費決定）?！?BR>（5）設備的可靠性。
4.工程設計方案的評估；
（1）總平面布置方案分析；
（2）主要工程設計方案分析；
建筑工程方案分析；施工組織設計分析；【包括：施工方案、進度、順序、材料供應計劃分析。】
5.總概；
技術評估是一項非常復雜、專業性強的工作，要做好分析和評估，需滿足以下5 個條件：
（1）配備一定數量的具有一定專業水平的調查人員；
（2）評估人必須深入實際，調查研究項目的技術和涉及方案；
（3）認真核實各項技術方案指標，包括技術指標、投資指標和經營費用指標；
（4）搞好方案的定量分析，進行備選方案的綜合技術評估；
（5）對大型項目，應該參考由于該項目的興建所帶來的一系列新的技術問題。

考點7.7項目環境條件分析（P167-170）
1.項目建設條件分析；
建設條件分析主要審查擬建項目是否具備建設條件及其可靠性；
【內部環境：擬建項目的人力、物力、財務資源條件；】
【外部條件：建筑施工條件、相關項目的協作配套條件、環保條件。】
具體包括：
（1）財務資源分析；【主要分析籌資方案能否及時供應足額資金，并與建設工程進度相適應?！?BR>（2）廠址選擇條件分析；
【建廠地區的選擇要綜合考慮地理條件、項目方針、當地的基礎結構和社會經濟環境，并利用原有的工業基礎。】
（3）相關項目分析；（4）交通運輸條件分析；
（5）環境保護方案分析；
審查環境影響報告；審查治理方案；審查建設總投資與總設計；分析環境保護的經濟性。
2.項目生產條件分析；
（1）資源條件分析；【資源是項目存在的物質基礎?！?BR>（2）原材料供應條件分析；
（3）燃料及動力供應條件分析；【燃料及動力是項目建設和生產過程中的基本要素和重要的物質保證?！?BR>燃料及動力供應條件分析需滿足以下內容：分析和評價項目所需燃料的需求量能否得到滿足；分析和評價供水條件；分析和評價供電條件；交通運輸和通信條件分析；外部協作配套條件和同步建設分析。