（2006年考題,計(jì)算分析題）
地處縣城的某建筑公司具備建筑業(yè)施工（安裝）資質(zhì),2005年發(fā)生經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下:
（1）總承包一項(xiàng)工程,承包合同記載總承包額9000萬(wàn)元,其中建筑勞務(wù)費(fèi)3000萬(wàn)元,建筑、裝飾材料6000萬(wàn)元。又將總承包額的1/3轉(zhuǎn)包給某安裝公司（具備安裝資質(zhì)），轉(zhuǎn)包合同記載的勞務(wù)費(fèi)1000萬(wàn)元，建筑、裝飾材料2000萬(wàn)元。
（2）工程所用建筑、安裝材料6000萬(wàn)元，其中4000萬(wàn)元由建筑工程公司自產(chǎn)貨物提供，2000萬(wàn)元由安裝公司自產(chǎn)貨物提供。
（3）建筑工程公司提供自產(chǎn)貨物涉及材料的進(jìn)項(xiàng)稅額236萬(wàn)元已經(jīng)通過(guò)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證，相關(guān)的運(yùn)輸費(fèi)用30萬(wàn)元有合法的票據(jù)。
根據(jù)上述資料。按下列序號(hào)計(jì)算有關(guān)的納稅事項(xiàng)：
（1）建筑工程公司承包工程應(yīng)繳納的營(yíng)業(yè)稅和城建稅及教育費(fèi)附加。
（2）建筑工程公司轉(zhuǎn)包工程應(yīng)代扣代繳的營(yíng)業(yè)稅和城建稅及教育費(fèi)附加。
（3）建筑工程公司承包工程提供的自產(chǎn)貨物應(yīng)繳納的增值稅和城建稅及教育費(fèi)附加。

答案：
（1）建筑工程公司承包工程應(yīng)繳納的營(yíng)業(yè)稅和城建稅及教育費(fèi)附加：（9000-4000-3000）*3%*（1+5%+3%）=64.8（萬(wàn)元）
（2）建筑工程公司轉(zhuǎn)包工程應(yīng)代扣代繳的營(yíng)業(yè)稅和城建稅及教育費(fèi)附加：（3000-2000）*3%*（1+5%+3%）=32.4（萬(wàn)元）
（3）建筑工程公司承包工程提供的自產(chǎn)貨物應(yīng)繳納的增值稅和城建稅及教育費(fèi)附加：[4000/（1+17%）*17*-236-30*7%]*（1+5%+3%）=370.54（萬(wàn)元）