筆者在做“原則”類考點的時候發現，這類考點要比“特點”類的考點內容上長很多，但數量上少了很多。但重要性卻沒有跟著降低，從以往考試來看，這幾個考點幾乎都是高頻考點，所以看到這篇文章的趕緊收藏記起來吧！

1、指令驅動成交原則（價格優先、時間優先）

價格優先原則：較高的買入價格總是優于較低的買入價格，而較低的賣出價格總是優于較高的賣出價格。

時間優先原則：如果在同一價格上有多筆交易指令，此時會遵循“先到先得”的原則，即買賣方向相同、價格一致的，優先成交委托時間較早的交易。

2、基金業績評價原則（客觀性、可比性、長期性）

（1）客觀性原則，即基金業績評價應公平對待所有評價對象，具有確定、一致的評價標準、評價方法體系和評價程序，評價過程和評價結果客觀準確，輸入可量化，結果可重復，避免主觀因素的干擾。

（2）可比性原則，不同即的風險收益特征不同，基金業績評價時應：

①同類基金的風險收益交換效率進行比較；

②對同等風險（收益）的基金收益率（風險）進行比較。

單純比較收益率沒有實質性意義

（3）長期性原則，基金業績應具備持續性，應區分投資管理的的運氣和能力。

3、場內證券交易結算原則

①法人結算原則；②共同對手方制度；③貨銀對付原則；④分級結算原則

4、估值的基本原則

（1）對存在活躍市場且能夠獲取相同資產或負債報價的投資品種

①在估值日有報價的，除會計準則規定的例外情況外，應將該報價不加調整地應用于該資產或負債的公允價值計量。

②估值日無報價且最近交易后未發生影響公允價值計量的重大事件的，應采用最近交易日的報價確定公允價值。

有充足證據表明估值日或最近交易日的報價不能真實反映公允價值的，應對報價進行調整，確定公允價值。

（2）對不存在活躍市場的投資品種，應采用在當前情況下適用并且有足夠可利用數據和其他信息支持的估值技術確定公允價值。

采用估值技術確定公允價值時，應優先使用可觀察輸人值，只有在無法取得相關資產或負債可觀察輸入值或取得不切實可行的情況下，才可以使用不可觀察輸入值。

（3）如經濟環境發生重大變化或證券發行人發生影響證券價格的重大事件，使潛在估值調整對前一估值日的基金資產凈值的影響在0．25％以上的，應對估值進行調整并確定公允價值。

5、對監管證券投資基金所應遵循的原則

（1）監管機構應建立向希望出售或管理證券投資基金的個人或機構發牌并實施監管的一套標準；

（2）監管機構應制定有關證券投資基金的法定模式、構成以及分離和保護客戶資產的法規；

（3）監管機構應依據發行人信息披露相同原則要求證券投資基金進行披露，從而判斷證券投資基金是否適合于一個特定投資者并評估投資者在該組合中權益的價值；

（4）監管機構應確立證券投資基金資產評估、基金單位定價和贖回的一個適當和透明的依據。