3、妨害對公司、企業的管理秩序罪
（1）虛報注冊資本罪；虛假出資、抽逃出資罪：虛報注冊資本，既可以表現為沒有達到登記注冊的資本數額，卻采取欺詐手段證明達到了法定數額；也可以表現為雖然達到了法定數額卻虛報具有更高數額的資本。
（2）公司、企業人員受賄罪；向公司、企業人員行賄罪
（3）非法經營同類營業罪
（4）為親友非法牟利罪
4、破壞金融管理秩序罪
（1）貨幣犯罪：
貨幣的含義：國內能夠流通兌換
偽造：是指用不是貨幣的原料制造；
變造：是指在真貨幣上進行加工；
使用假幣罪（此罪是詐騙罪的特別法，因此行為人通過使用假幣詐騙的不定詐騙罪），使用的是假幣，因此不能是變造幣，“使用”指要進入流通領域（流通或兌換）――如用假幣去賭博、行賄、繳納罰款、購買物品等，都屬于使用假幣。
偽造、出售、購買、運輸、持有、使用行為之間的關系↓
偽造貨幣又出售、運輸、持有、使用的，按吸收犯定偽造貨幣罪從重處罰；
偽造貨幣又購買假幣的數罪并罰；
購買假幣又出售、運輸、持有、使用的構成一罪，定出售、購買、運輸假幣罪（因為此罪是選擇性罪名，但前提是同一筆假幣，否則需要并罰）
購買假幣又使用的按吸收犯，定購買假幣罪且從重處罰
出售假幣又使用假幣的，必須數罪并罰。因為沒有牽連吸收關系
使用假幣又出售假幣，但對假幣來源不明的，直接以使用假幣罪和出售假幣罪數罪并罰
出售、購買、運輸假幣罪；持有、使用假幣罪；都只限于偽造的貨幣，不能是變造貨幣
在出售假幣時被抓獲的，除現場查獲的假幣應認定為出售假幣的犯罪數額外，現場之外在行為人住所或者其他藏匿地查獲的假幣，亦應認定為出售假幣的犯罪數額：但有證據證實后者是行為人有實施其他假幣犯罪的除外。
（2）用賬外客戶資金非法拆借、發放貸款罪（第187條）（體外循環）
本罪構成，應當從以下三個方面考察：
→是否具有牟利的目的；必須以牟利為目的
→是否記入金融機構的法定賬戶。不記入金融機構的法定賬戶是本罪構成的前提條件；
→客戶是否知道其存款沒有記入金融機構的法定賬戶，即是否與客戶溝通。金融機構只要以牟利為目的，將沒有記入單位法定賬戶的資金非法拆借、發放貸款，無論是否與客戶相溝通，都構成本罪。而金融機構的工作人員只有與存款客戶相溝通，沒有將存款資金記入金融機構的法定賬戶，才構成本罪。因為，客戶不知道其存款沒有記入金融機構法定賬戶，那么金融機構工作人員的行為仍然代表著金融機構，無論被非法拆借、發放貸款的資金能否收回，金融機構都必須承擔相應的民事法律責任；被金融機構工作人員用于非法拆借、發放貸款的資金實際上是金融機構的資金，這種行為只能根據案件的具體情況，以挪用公款罪、挪用資金罪或者其他犯罪論處。
（3）違法發放貸款行為的定性——因發放的對象不同而構成犯罪的條件有所不同
違法向關系人發放造成較大損失；違法向其他人發放造成重大損失
（4）逃匯罪的主體：公司、企事業單位（不再限定為國有）
非法買賣外匯定為非法經營罪；騙購外匯的構成騙購外匯罪
（5）洗錢罪―――其上游犯罪是特定的
（毒品、走私、恐怖組織、黑社會組織的違法所得及其收益）屬于窩藏贓物罪的特殊法
（6）其他：（了解）
A、高利轉貸罪：目的犯――以轉貸牟利為目的，套取金融機構信貸資金高利轉貸他人
B、非法吸收公眾存款罪：不特定對象―――地下銀行，不以非法占有為目的
C、偽造、變造金融票證罪―――注意：包括偽造信用卡的
D、內幕交易、泄露內幕信息罪
（7）信用卡詐騙罪：
刑法196條、（第五修正案第2條）有下列情形之一，進行信用卡詐騙活動，數額較大的
（一）使用偽造的信用卡，或者使用以虛假的身份證明騙領的信用卡的；
（二）使用作廢的信用卡的；
（三）冒用他人信用卡的；――――冒用信用卡詐騙的，受騙人沒有遭受損害，受害人沒有受騙；屬于典型的三角詐騙；注意：這里的冒用信用卡必須是真實有效的，無論真信用卡來源，只要冒用即可；但盜竊、搶劫的除外
（四）惡意透支的。
前款所稱惡意透支，是指（合法）持卡人以非法占有為目的，超過規定限額或者規定期限透支，并且經發卡銀行催收后仍不歸還的行為。
盜竊信用卡并使用的，依照本法第二百六十四條的規定定罪處罰。
信用卡來源于美國，在美國信用卡風險是由銀行承擔，但在中國是持卡人承擔；
在刑法中“信用卡”并不代表財產權，而是相當于一把電子鑰匙。
刑法規定的“信用卡”，是指商業銀行或者其他金融機構發行的具有消費支付、信用貸款、轉賬結算、存取現金等全部功能或者部分功能的電子支付卡
盜竊信用卡并使用的，依照刑法第264條關于盜竊罪的規定定罪處罰（盜竊數額根據行為人盜竊信用卡后使用的數額認定。）。
5、金融詐騙罪
本類罪與詐騙罪的關系：金融詐騙罪與詐騙罪是法條競合，特殊法優于一般法，特殊詐騙罪的成立以構成普通詐騙罪為前提，當行為人的詐騙行為的數額沒有達到各具體詐騙罪的要求，而達到了普通詐騙罪的要求，即2000元以上時，應認定為普通詐騙罪。
（1）集資詐騙罪和非法吸收公眾存款罪的區別：共性都是向不特定的人集資；但集資詐騙是非法占有為目的，非法吸收公眾存款罪只是想低息攬儲，高息放貸
（2）貸款詐騙罪：單位不能構成，只能由個人構成；注意：此罪必須以非法占有為目的
（一）編造引進資金、項目等虛假理由的；
（二）使用虛假的經濟合同的；
（三）使用虛假的證明文件的；
（四）使用虛假的產權證明作擔保或者超出抵押物價值重復擔保的；
（3）金融票據詐騙罪：包含匯票、本票、支票的偽造、變造、冒用
（一）明知是偽造、變造的匯票、本票、支票而使用的；
（二）明知是作廢的匯票、本票、支票而使用的；
（三）冒用他人的匯票、本票、支票的；
（四）簽發空頭支票或者與其預留印鑒不符的支票，騙取財物的；
（五）匯票、本票的出票人簽發無資金保證的匯票、本票或者在出票時作虛假記載，騙取財物的。
（4）金融憑證詐騙罪：使用偽造、變造的委托收款憑證、匯款憑證、銀行存單等其他銀行結算憑證的；注意此罪只包含偽造、變造，如果是冒用構成詐騙罪；
（5）有價證券詐騙罪：只包含，使用變造、偽造的國庫券和國家發行的有價證券；
（6）保險詐騙罪：注意主體特殊（投保人、被保險人或者受益人）、數罪并罰問題、單位可以構成此罪、保險事故的鑒定人、證明人、財產評估人故意提供虛假的證明文件，為他人詐騙提供條件的，以保險詐騙的共犯論處。國有保險公司內部人員騙領保險金的構成貪污罪，非國有保險公司的內部人員構成職務侵占罪。
注意：盜竊信用卡并使用的，這里的信用卡僅限于他人的真實有效的信用卡，如果盜竊偽造或作廢的信用卡并使用的，應認定為信用卡詐騙罪（屬于196條1、2項）；
行為人盜竊并使用信用卡后又“惡意透支”的，應按盜竊罪與信用卡詐騙罪實行數罪并罰。 此處的惡意透支，和196條第四項的惡意透支不同，只是冒用他人信用卡行為，是一種廣義的惡意透支行為
僅以盜竊、搶劫、詐騙他人信用卡為目的，事后又沒有使用的，如無其他情節，一般不構成罪，但是如果數額較大的，則可能構成非法持有信用卡罪或持有偽造的信用卡罪
實踐中常常發生搶劫信用卡的案件。如果僅搶劫信用卡并使用的，應認定為搶劫罪；
《最高人民法院關于審理搶劫、搶奪刑事案件適用法律若干問題的意見》2005-06-08實施
六、關于搶劫犯罪數額的計算
搶劫信用卡后使用、消費的，其實際使用、消費的數額為搶劫數額；搶劫信用卡后未實際使用、消費的，不計數額，根據情節輕重量刑。所搶信用卡數額巨大，但未實際使用、消費或者實際使用、消費的數額未達到巨大標準的，不適用“搶劫數額巨大”的法定刑。
為搶劫其他財物，劫取機動車輛當作犯罪工具或者逃跑工具使用的，被劫取機動車輛的價值計入搶劫數額；為實施搶劫以外的其他犯罪劫取機動車輛的，以搶劫罪和實施的其他犯罪實行數罪并罰。
搶劫存折、機動車輛的數額計算，參照執行《關于審理盜竊案件具體應用法律若干問題的解釋》的相關規定。
6、危害稅收征管罪的問題：
（1）偷稅罪的構成（1萬以上且占應繳稅款10%以上，或者因偷稅被稅務機關給與二次以上行政處罰又偷稅）；
（2）暴力抗稅的處理（實施抗稅行為致人重傷、死亡，構成故意傷害罪、故意殺人罪的，分別依照刑法第二百三十四條第二款、第二百三十二條的規定定罪處罰。過失致人死亡的按想像競合從一重，只定抗稅罪。與納稅人或者扣繳義務人共同實施抗稅行為的，以抗稅罪的共犯依法處罰。）；注意：抗稅罪不能由單位犯罪
（3）第204條第2款的問題——以偷稅罪與騙取出口退稅罪實行并罰，理論上一般認為這種情形屬想象競合犯但卻并罰、因而是一立法上的特例。（納稅人繳納稅款后，采取欺騙方法，騙取所繳納的稅款的，依照【偷稅罪】的規定定罪處罰；騙取稅款超過所繳納的稅款部分，依照【騙取出口退稅罪】的規定處罰。）
（4）發票犯罪：
犯罪對象：增值稅專用發票、可以騙取出口退稅、抵扣稅款的發票（刑法規定的“出口退稅、抵扣稅款的其他發票”，是指除增值稅專用發票以外的，具有出口退稅、抵扣稅款功能的收付款憑證或者完稅憑證）、
其他發票犯罪行為：虛開、偽造、出售、購買（虛開和出售吸收―――買非法購買增值稅專用發票或者購買偽造的增值稅專用發票又虛開或者出售的，分別依照本法第二百零五條【虛開增值稅專用發票、用于騙取出口退稅、抵扣稅款發票罪】、第二百零六條【偽造、出售偽造的增值稅專用發票罪】、第二百零七條【非法出售增值稅專用發票罪】的規定定罪處罰。）
盜竊、騙取增值稅專用發票或其他發票行為的定性：（第210條——仍定盜竊罪或詐騙罪以發票的張數定罪）。
（5）行為人非法購買并使用武裝部隊車輛號牌，情節嚴重，同時不繳或者少繳應納的車輛購置稅、車輛使用稅等稅款，構成偷稅的，應以非法買賣軍用標志罪與偷稅罪實行并罰
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