第四章 監督、檢查與評價

    第一百三十二條 證券公司業務部門和分支機構的負責人負責對其業務范圍內的具體作業程序和風險控制措施進行自我檢查和評價,并接受證券公司上級管理部門和監督檢查部門的業務檢查和指導。

    直接從事業務經營活動的業務部門和分支機構的相關人員有義務向證券公司報告內部控制的缺陷并及時加以糾正；相關人員應對違反職責范圍內的內部控制導致的風險和損失承擔首要責任。

    第一百三十三條 證券公司應設立監督檢查部門或崗位,獨立履行合規檢查、財務稽核、業務稽核、風險控制等監督檢查職能；負責提出內部控制缺陷的改進   建議并敦促有關責任單位及時改進。

    監督檢查部門對證券公司董事會負責,并應同時向經理人員和監事會報告證券公司內部控制的建設與執行情況。

    第一百三十四條 證券公司應有高級管理人員專門負責證券公司內部控制的監督、檢查與評價工作。該高級管理人員和監督檢查部門負責人可列席證券公司任何會議。

    證券公司負責監督檢查部門的高級管理人員不得兼管業務部門。

    第一百三十五條 證券公司應當為監督檢查部門配備足夠的具有法律、財會、計算機以及相關業務技能、經驗的專業人員,確保監督檢查部門的人員具有專業勝任能力,并為監督檢查部門及人員履行職責提供必要的條件。

    證券公司監督檢查部門人員名單應向證券公司注冊地的中國證監會派出機構備案。

    第一百三十六條 證券公司監督檢查部門應加強對內部控制執行情況的現場檢查、非現場檢查和常規稽核、非常規稽核,并將檢查結果報證券公司注冊地中國證監會派出機構。

    證券公司監督檢查部門應當對監督檢查不力、發現問題隱瞞不報等承擔相應責任。

    第一百三十七條 證券公司所有部門和人員應當積極配合監督檢查部門的工作,對拒絕、阻撓監督檢查部門工作和打擊、報復、陷害監督檢查人員的行為應嚴肅處理。

    第一百三十八條 證券公司應積極配合中國證監會及外部審計機構對證券公司內部控制情況的檢查和評價,不得以任何形式干預、阻撓。

    第一百三十九條 證券公司應明確董事會、監事會、經理人員的內部控制職責。

    (一)董事會負責督促、檢查和評價證券公司各項內部控制制度的建立與執行情況,對內部控制的有效性負最終責任；每年至少進行一次全面的內部控制檢查評價工作,并形成相應的專門報告。

    董事會應對中國證監會、外部審計機構和證券公司監督檢查部門等對證券公司內部控制提出的問題和建議認真研究并督促落實。

    (二)監事會應對董事會、經理人員履行職責的情況進行監督,對證券公司財務情況和內部控制建設及執行情況實施必要的檢查,督促董事會、經理人員及時糾正內部控制缺陷,并對督促檢查不力等情況承擔相應責任。

    (三)證券公司經理人員負責建立健全責任明確、程序清晰的組織結構,組織實施各類風險的識別與評估,建立健全有效的內部控制機制和內部控制制度,及時糾正內部控制存在的缺陷和問題,并對內部控制不力及不及時糾正內部控制缺陷等承擔相應責任。

    第一百四十條 證券公司應當建立健全內部控制缺陷的糾正與處理機制,應根據內部控制的檢查情況和評價結果,提出整改意見和糾正措施,督促業務主管部門和分支機構落實,并對落實情況進行跟蹤檢查。

    第五章 附則

    第一百四十一條 本指引適用于在中華人民共和國境內依法設立的證券公司。 

    第一百四十二條 本指引由中國證監會負責解釋。