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證券基礎(chǔ)知識題目及答案：證券公司治理結(jié)構(gòu)和內(nèi)部控制

來源：233網(wǎng)校 2015年8月16日

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導(dǎo)讀: 2012年版證券市場基礎(chǔ)知識教材第七章證券中介機(jī)構(gòu)第三節(jié)證券公司治理結(jié)構(gòu)和內(nèi)部控制題目練習(xí)及答案解析。

第1頁：單選題

第2頁：多選題

第3頁：判斷題

　　第七章證券中介機(jī)構(gòu)　第三節(jié) 證券公司治理結(jié)構(gòu)和內(nèi)部控制
　　一、單選題(以下備選答案中只有一項(xiàng)最符合題目要求)
　　1.證券公司的實(shí)際控制人指能夠在法律上或事實(shí)上支配證券公司股東行使( )的法人、其他組織或個人。[2009年9月真題]
　　A.股東權(quán)利 B.管理權(quán)利 C.分配權(quán)利 D.指揮權(quán)利
　　【答案】A
　　【解析】實(shí)際控制人是指能夠在法律上或事實(shí)上支配證券公司股東行使股東權(quán)利的法人、其他組織或個人。股東轉(zhuǎn)讓所持有的證券公司股權(quán)，受讓方及其實(shí)際控制人也要符合監(jiān)管部門規(guī)定的資格條件。
　　2.證券公司股東會的職權(quán)范圍、會議的召開和表決程序都需要在公司( )中明確規(guī)定。[2009年11月真題]
　　A.招股說明書 B.上市公告 C.章程D.股東會會議紀(jì)要
　　【答案】C
　　【解析】股東會的職權(quán)范圍、會議的召集和表決程序都需要在公司章程中明確規(guī)定。證券公司股東會授權(quán)董事會行使股東會的部分職權(quán)，授權(quán)內(nèi)容應(yīng)當(dāng)明確具體，并且在公司章程中作出規(guī)定或經(jīng)股東會決議批準(zhǔn)。
　　3.能夠體現(xiàn)證券公司內(nèi)部控制的制衡性是前臺業(yè)務(wù)與后臺管理支持( )。[2010年5月真題]
　　A.絕對分離 B.適當(dāng)分離 C.融為一體 D.可以換崗
　　【答案】B
　　【解析】完善內(nèi)部控制機(jī)制的原則的制衡性是證券公司部門和崗位的設(shè)置應(yīng)當(dāng)權(quán)責(zé)分明、相互牽制;前臺業(yè)務(wù)運(yùn)作與后臺管理支持適當(dāng)分離。
　　4.證券公司對受托投資管理業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)制定明確、詳細(xì)的受托投資管理業(yè)務(wù)信息披露制度，保證委托人的( )。[2009年9月真題]
　　A.操作權(quán) B.獲利權(quán) C.知情權(quán) D.管理權(quán)
　　【答案】C
　　【解析】資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)內(nèi)部控制，應(yīng)由資產(chǎn)管理部門統(tǒng)一管理資產(chǎn)管理業(yè)務(wù);資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)應(yīng)與自營業(yè)務(wù)嚴(yán)格分離，獨(dú)立決策、獨(dú)立運(yùn)作;應(yīng)制定規(guī)范的業(yè)務(wù)流程、操作規(guī)范和控制措施，有效防范各類風(fēng)險(xiǎn);應(yīng)當(dāng)制定明確、詳細(xì)的資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)信息披露制度，保證委托人的知情權(quán);應(yīng)當(dāng)根據(jù)自身的管理能力及風(fēng)險(xiǎn)控制水平，合理控制資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)規(guī)模。
　　5.以下關(guān)于合規(guī)總監(jiān)的描述中，錯誤的是( )。[2010年5月真題]
　　A.合規(guī)總監(jiān)必須具備證券公司高級管理人員任職資格
　　B.合規(guī)總監(jiān)是公司合規(guī)負(fù)責(zé)人
　　C.合規(guī)總監(jiān)在同時分管合規(guī)和投資等業(yè)務(wù)部門時應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格做好風(fēng)險(xiǎn)隔離
　　D.合規(guī)總監(jiān)組織實(shí)施公司反洗錢工作
　　【答案】C
　　【解析】證券公司設(shè)合規(guī)總監(jiān)。合規(guī)總監(jiān)是公司的合規(guī)負(fù)責(zé)人，對公司及其工作人員的經(jīng)營管理和執(zhí)業(yè)行為的合規(guī)性進(jìn)行審查、監(jiān)督和檢查。合規(guī)總監(jiān)不得兼任與合規(guī)管理職責(zé)相沖突的職務(wù)，不得分管與合規(guī)管理職責(zé)相沖突的部門。合規(guī)總監(jiān)的任職條件是：①取得證券公司高級管理人員任職資格;②熟悉證券業(yè)務(wù)，通曉證券法律、法規(guī)和準(zhǔn)則，具有勝任合規(guī)管理工作需要的專業(yè)知識和技能;③從事證券工作5年以上，并且通過有關(guān)專業(yè)考試或具有8年以上法律工作經(jīng)歷;或在證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)的專業(yè)監(jiān)管崗位任職8年以上。B項(xiàng)中投資部門與合規(guī)部門管理職責(zé)相沖突，不能兼任。C項(xiàng)，投資部門與合規(guī)部門管理職責(zé)相沖突，不能兼任。
　　6.凈資本是證券公司在凈資產(chǎn)的基礎(chǔ)上對資產(chǎn)負(fù)債等項(xiàng)目和有關(guān)業(yè)務(wù)進(jìn)行( )后得出的綜合性風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)。[2010年5月真題]
　　A.納稅調(diào)整 B.負(fù)債調(diào)整 C.風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整 D.資產(chǎn)調(diào)整
　　【答案】C
　　【解析】凈資本是指根據(jù)證券公司的業(yè)務(wù)范圍和公司資產(chǎn)負(fù)債的流動性特點(diǎn)，在凈資產(chǎn)的基礎(chǔ)上對資產(chǎn)負(fù)債等項(xiàng)目和有關(guān)業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后得出的綜合性風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)。凈資本基本計(jì)算公式為：凈資本=凈資產(chǎn)一金融資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整一其他資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整一或有負(fù)債的風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整-/+中國證監(jiān)會認(rèn)定或核準(zhǔn)的其他調(diào)整項(xiàng)目。
　　7.證券公司經(jīng)營證券承銷與保薦、自營、資產(chǎn)管理、其他證券業(yè)務(wù)中兩項(xiàng)及兩項(xiàng)以上的，其凈資本不得低于人民幣( )億元。[2010年5月真題]
　　A.2 B.1 C.3 D.5
　　【答案】A
　　【解析】證券公司經(jīng)營證券承銷與保薦、證券自營、證券資產(chǎn)管理、其他證券業(yè)務(wù)等業(yè)務(wù)之一的，其凈資本不得低于人民幣5000萬元。證券公司經(jīng)營證券承銷與保薦、證券自營、證券資產(chǎn)管理、其他證券業(yè)務(wù)中兩項(xiàng)及兩項(xiàng)以上的，其凈資本不得低于人民幣2億元。
　　8.證券公司的( )或其他風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)不符合規(guī)定的，國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)責(zé)令其限期改正。[2010年5月真題]
　　A.總資產(chǎn) B.固定資產(chǎn) C.負(fù)債 D.凈資本
　　【答案】D
　　【解析】證券公司凈資本或其他風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)不符合規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的，派出機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)責(zé)令公司限期改正，在5個工作日內(nèi)制定并報(bào)送整改計(jì)劃，整改期限最長不超過20個工作日;證券公司未按時報(bào)送整改計(jì)劃的，派出機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)立即限制其業(yè)務(wù)活動。
　　9.下列各項(xiàng)中，違背控股股東行為規(guī)范的是( )。
　　A.控股股東不得利用其控股地位損害證券公司的合法權(quán)益
　　B.證券公司的控股股東及其關(guān)聯(lián)方可以與其所控股的證券公司發(fā)生業(yè)務(wù)競爭
　　C.未經(jīng)股東會、董事會同意，不得任免證券公司的董事、監(jiān)事和高級管理人員
　　D.證券公司與其控股股東應(yīng)在業(yè)務(wù)、人員、機(jī)構(gòu)、資產(chǎn)、財(cái)務(wù)、辦公場所等方面嚴(yán)格分開
　　【答案】B
　　【解析】控股股東不得利用其控股地位損害證券公司、公司其他股東和公司客戶的合法權(quán)益，不得超越股東會、董事會任免證券公司的董事、監(jiān)事和高管人員，不得超越股東會、董事會干預(yù)證券公司的經(jīng)營管理活動。證券公司與其控股股東應(yīng)在業(yè)務(wù)、人員、機(jī)構(gòu)、資產(chǎn)、財(cái)務(wù)、辦公場所等方面嚴(yán)格分開，各自獨(dú)立經(jīng)營、獨(dú)立核算、獨(dú)立承擔(dān)責(zé)任和風(fēng)險(xiǎn)。證券公司的控股股東及其關(guān)聯(lián)方應(yīng)當(dāng)采取有效措施，防止與其所控股的證券公司發(fā)生業(yè)務(wù)競爭。
　　10.單獨(dú)或合并持有證券公司5%以上股權(quán)的股東，不可以向股東會提名( )。
　　A.董事 B.經(jīng)理 C.監(jiān)事候選人 D.獨(dú)立董事
　　【答案】B
　　【解析】董事會、監(jiān)事會、單獨(dú)或合并持有證券公司5%以上股權(quán)的股東，可以向股東會提出議案。單獨(dú)或合并持有證券公司5%以上股權(quán)的股東，可以向股東會提名董事(包括獨(dú)立董事)、監(jiān)事候選人。
　　11.( )是指證券公司為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)，根據(jù)經(jīng)營環(huán)境變化，對證券公司經(jīng)營與管理過程中的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識別、評價(jià)和管理的制度安排、組織體系和控制措施。
　　A.證券公司內(nèi)部控制 B.證券公司的治理結(jié)構(gòu)
　　C.證券公司外部控制 D.證券公司的董事制度
　　【答案】A
　　【解析】證券公司內(nèi)部控制是指證券公司為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)，根據(jù)經(jīng)營環(huán)境變化，對證券公司經(jīng)營與管理過程中的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識別、評價(jià)和管理的制度安排、組織體系和控制措施。證券公司內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)貫徹健全、合理、制衡、獨(dú)立的原則，確保內(nèi)部控制有效。
　　12.完善內(nèi)部控制機(jī)制的合理性原則是指( )。
　　A.內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)做到事前、事中、事后控制相統(tǒng)一;覆蓋證券公司的所有業(yè)務(wù)、部門和人員，滲透到?jīng)Q策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋等各個環(huán)節(jié)，確保不存在內(nèi)部控制的空白或漏洞
　　B.內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)符合國家有關(guān)法律法規(guī)和中國證監(jiān)會的有關(guān)規(guī)定，與證券公司經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、風(fēng)險(xiǎn)狀況及證券公司所處的環(huán)境相適應(yīng)，以合理的成本實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制目標(biāo)
　　C.證券公司部門和崗位的設(shè)置應(yīng)當(dāng)權(quán)責(zé)分明、相互牽制，前臺業(yè)務(wù)運(yùn)作與后臺管理支持適當(dāng)分離
　　D.承擔(dān)內(nèi)部控制監(jiān)督檢查職能的部門應(yīng)當(dāng)獨(dú)立于證券公司其他部門
　　【答案】B
　　【解析】內(nèi)部控制的合理性原則是指，內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)符合國家有關(guān)法律法規(guī)和中國證監(jiān)會的有關(guān)規(guī)定，與證券公司經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、風(fēng)險(xiǎn)狀況及證券公司所處的環(huán)境相適應(yīng)，以合理的成本實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制目標(biāo)。A項(xiàng)為健全性原則;C項(xiàng)為制衡性原則;D項(xiàng)為獨(dú)立性原則。
　　13.證券公司部門和崗位的設(shè)置應(yīng)當(dāng)權(quán)責(zé)分明、相互牽制;前臺業(yè)務(wù)運(yùn)作與后臺管理支持適當(dāng)分離，這體現(xiàn)了內(nèi)部控制制度中( )的要求。
　　A.健全性 B.制衡性 C.監(jiān)督性 D.適中性
　　【答案】B
　　【解析】證券公司完善內(nèi)部機(jī)制的原則包括：健全性、合理性、制衡性和獨(dú)立性。其中，制衡性要求證券公司部門和崗位的設(shè)置應(yīng)當(dāng)權(quán)責(zé)分明、相互牽制;前臺業(yè)務(wù)運(yùn)作與后臺管理支持適當(dāng)分離。
　　14.下列各項(xiàng)不屬于證券公司經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制重點(diǎn)的是( )。
　　A.防范挪用客戶交易結(jié)算資金及其他客戶資產(chǎn)
　　B.非法融入融出資金以及結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)
　　C.加強(qiáng)營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)布局、規(guī)模、選址等的統(tǒng)一規(guī)劃和集中管理
　　D.防范因管理不善導(dǎo)致的法律風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及道德風(fēng)險(xiǎn)
　　【答案】D
　　【解析】證券公司經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制應(yīng)重點(diǎn)防范挪用客戶交易結(jié)算資金及其他客戶資產(chǎn)、非法融入融出資金以及結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)等。應(yīng)加強(qiáng)經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)整體規(guī)劃，加強(qiáng)營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)布局、規(guī)模、選址等的統(tǒng)一規(guī)劃和集中管理;應(yīng)制定統(tǒng)一完善的經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)化服務(wù)規(guī)程、操作規(guī)范和相關(guān)管理制度。D項(xiàng)屬于證券公司投資銀行業(yè)務(wù)內(nèi)部控制的重點(diǎn)。
　　15.下列關(guān)于合規(guī)總監(jiān)履職保障的說法錯誤的是( )。
　　A.證券公司應(yīng)當(dāng)保障合規(guī)總監(jiān)的獨(dú)立性
　　B.合規(guī)總監(jiān)有權(quán)參加或列席與其履行職責(zé)有關(guān)的會議
　　C.合規(guī)總監(jiān)認(rèn)為必要時，可以以自己名義聘請外部專業(yè)機(jī)構(gòu)或人員協(xié)助其工作
　　D.證券公司應(yīng)當(dāng)為合規(guī)總監(jiān)履行職責(zé)提供必要的人力、物力、財(cái)力和技術(shù)支持
　　【答案】C
　　【解析】C項(xiàng)，合規(guī)總監(jiān)認(rèn)為必要時，可以以公司名義聘請外部專業(yè)機(jī)構(gòu)或人員協(xié)助其工作。
　　16.證券公司凈資本不得低于其對外負(fù)債的( )。
　　A.6% B.8% C.10%D.12%
　　【答案】B
　　【解析】證券公司的風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)包括：①凈資本與各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備之和的比例不得低于100%;②凈資本與凈資產(chǎn)的比例不得低于40%;③凈資本與負(fù)債的比例不得低于8%;④凈資產(chǎn)與負(fù)債的比例不得低于20%。
　　17.關(guān)于證券公司經(jīng)營證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)，下列敘述錯誤的是( )。
　　A.證券公司經(jīng)營證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)的，其凈資本不得低于人民幣2000萬元
　　B.證券公司經(jīng)營證券承銷與保薦、證券自營、證券資產(chǎn)管理、其他證券業(yè)務(wù)等業(yè)務(wù)之一的，其凈資本不得低于人民幣5000萬元
　　C.證券公司經(jīng)營證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)，同時經(jīng)營證券承銷與保薦、證券自營、證券資產(chǎn)管理、其他證券業(yè)務(wù)等業(yè)務(wù)之一的，其凈資本不得低于人民幣1億元
　　D.證券公司經(jīng)營證券承銷與保薦、證券自營、證券資產(chǎn)管理、其他證券業(yè)務(wù)中兩項(xiàng)及兩項(xiàng)以上的，其凈資本不得低于人民幣5億元
　　【答案】D
　　【解析】各項(xiàng)業(yè)務(wù)凈資本要求有：①證券公司經(jīng)營證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)的，其凈資本不得低于人民幣2000萬元;②證券公司經(jīng)營證券承銷與保薦、證券自營、證券資產(chǎn)管理、其他證券業(yè)務(wù)等業(yè)務(wù)之一的，其凈資本不得低于人民幣5000萬元;③證券公司經(jīng)營證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)，同時經(jīng)營證券承銷與保薦、證券自營、證券資產(chǎn)管理、其他證券業(yè)務(wù)等業(yè)務(wù)之一的，其凈資本不得低于人民幣1億元;④證券公司經(jīng)營證券承銷與保薦、證券自營、證券資產(chǎn)管理、其他證券業(yè)務(wù)中兩項(xiàng)及兩項(xiàng)以上的，其凈資本不得低于人民幣2億元。
　　18.證券公司經(jīng)營證券自營業(yè)務(wù)的，持有一種權(quán)益類證券的市值與其總市值的比例不得超過( )，但因包銷導(dǎo)致的情形和中國證監(jiān)會另有規(guī)定的除外。
　　A.5% B.10% C.15%D.30%
　　【答案】A
　　19.證券公司經(jīng)營證券自營業(yè)務(wù)的，持有一種權(quán)益類證券的成本不得超過凈資本的( )。
　　A.15% B.20% C.30%D.100%
　　【答案】C
　　【解析】證券公司經(jīng)營證券自營業(yè)務(wù)的，必須符合下列規(guī)定：①自營權(quán)益類證券及證券衍生產(chǎn)品的合計(jì)額不得超過凈資本的100%;②自營固定收益類證券的合計(jì)額不得超過凈資本的500%;③持有一種權(quán)益類證券的成本不得超過凈資本的30%;④持有一種權(quán)益類證券的市值與其總市值的比例不得超過5%，但因包銷導(dǎo)致的情形和中國證監(jiān)會另有規(guī)定的除外。
　　20.證券公司凈資本或其他風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)不符合規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的，派出機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)責(zé)令公司限期改正，在5個工作日內(nèi)制定并報(bào)送整改計(jì)劃，整改期限最長不超過( )個工作日。
　　A.10 B.15 C.20 D.25
　　【答案】C
　　【解析】證券公司凈資本或其他風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)不符合規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的，派出機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)責(zé)令公司限期改正，在5個工作日內(nèi)制定并報(bào)送整改計(jì)劃，整改期限最長不超過20個工作日;證券公司未按時報(bào)送整改計(jì)劃的，派出機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)立即限制其業(yè)務(wù)活動。