一、單項選擇題(本大題共60小題，每小題0．5分，共30分。以下各小題所給出的四個選項中，只有一項最符合題目的要求，請選出正確的選項，不選、錯選均不得分。)
1、 發行人及其主承銷商公告發行價格和發行市盈率時，每股收益應當按發行前一年經會計師事務所審計的、扣除非經常性損益前后孰低的凈利潤除以發行后（　　）計算。
A．股本凈值
B．所有者權益
C．股票發行數
D．總股本


2、回售條款相當于債券持有人（　　）。
A．無條件出售給發行人的1張美式賣權
B．無條件向發行人購買的1張美式買權
C．無條件出售給發行人的1張美式買權
D．同時持有發行人出售的1張美式賣權


3、 發行人應在招股說明書及其摘要披露后（　　）日內，將正式印刷的招股說明書全文文本（　　），分別報送中國證監會及其在發行人注冊地的派出機構。
A．10，一式五份
B．15，一式五份
C．10，一式三份
D．15，一式三份


4、 判斷和掌握擬發行上市公司的關聯方、關聯關系和關聯交易，除按有關企業會計準則規定外，應堅持（　　）原則。
A．寬松
B．從實際出發
C．合理
D．從嚴


5、 其他財務顧問機構從事上市公司并購重組財務顧問業務，實繳注冊資本和凈資產不低于人民幣（　　）萬元。
A．1000
B．500
C．200
D．100

6、 當有效申購量等于或小于發行量時，（　　）。
A．應重新申購
B．發行底價就是最終的發行價格
C．主承銷商可以采用比例配售方式確定每個有效申購實際應配售的新股數量
D．主承銷商可以采用抽簽的方式確定每個有效申購實際應配售的新股數量


7、 投資者及其一致行動人擁有權益的股份達到一個上市公司已發行股份的（　　）后，通過證券交易所的證券交易，其擁有權益的股份占該上市公司已發行股份的比例每增加或者減少（　　），應當按規定進行報告和公告。
A．3%，3%
B．5%，3%
C．5%，5%
D．3%，5%


8、 上市公司應當設立（　　），作為公司與交易所之間的指定聯絡人。
A．董事
B．董事長
C．董事會秘書
D．證券事務代表


9、 非公開發行股票，如發行對象均屬于（　　）的，則可以由上市公司自行銷售。
A．原前10名股東
B．原前15名股東
C．原前20名股東
D．原前50名股東


10、 《上市公司證券發行管理辦法》第八條規定，發行可轉換公司債券的上市公司最近3年以現金或股票方式累計分配的利潤不少于（　　）。
A．最近2年實現的年均可分配利潤的20%
B．最近2年實現的年均可分配利潤的30%
C．最近3年實現的年均可分配利潤的20%
D．最近3年實現的年均可分配利潤的30%