二、多項選擇題
1．【答案及解析】 ABE 即期凈敞口頭寸=即期資產-即期負債，遠期凈敞口頭寸=買入的遠期合約頭寸-賣出的遠期合約頭寸。C、D項均錯誤。故選ABE。
2．【答案及解析】ABCD選項E屬于競爭對手風險。其他4項均屬于項目風險。故選 ABCD。
3．【答案及解析】 ABDE授信權限管理原則包括：①給予每一交易對方的信用須得到一定權利層次的批準；②債項的每一個重要改變應得到一定權利層次批準；③根據審批人的資歷、經驗和崗位培訓，將信用授權分配給審批人并定期進行考核；④每一決策都應建立在風險收益分析基礎之上。故選ABDE。
4．【答案及解析】ABCDE銀行風險監管指標的監測評價應遵循的原則有：準確性原則、可比性原則、及時性原則、持續性原則、法人并表原則和保密性原則。故選ABCDE。
5．【答案及解析】 ABCDE A、B、C、D、E五項均屬于不良貸款分析報告的內容。不良貸款分析報告還包括對不良貸款變化趨勢進行預測。故選ABCDE。
6．【答案及解析】ABCDE信用風險報告的職責除A、B、C、D、E五項列出的以外，還有：①告訴員工在實施和支持全面風險管理中的角色和職責；②利用內部數據和外部事件、活動、狀況的信息，為商業銀行風險管理和目標實施提供支持；③保障風險管理信息及時、準確地向上級或者同級的風險管理部門、外部監管部門、投資者報告。故選ABCDE。
7．【答案及解析】ABDE經營績效類指標包括總資產凈回報率、股本凈回報率、成本收入比；資產質量類指標指不良貸款率；審慎經營類指標包括資本充足率、大額風險集中度和不良貸款撥備覆蓋率。故選ABDE。
8．【答案及解析】BCD商業銀行常用的市場風險限額有交易限額管理、風險限額管理、止損限額管理。故選BCD。
9．【答案及解析】 BD商業銀行核心資本包括實收資本或普通股、資本公積、盈余公積、未分配利潤和少數股權。故選BD。
10．【答案及解析】 ABCDE記入交易賬戶的頭寸應當具有明確的頭寸管理政策和程序，包括：設置頭寸限額并進行監控；交易員可以在批準限額內，按照批準的交易政策和程序管理頭寸；交易頭寸至少應逐日按照市場價值計價；按照銀行的風險管理程序，交易頭寸定期報告給高級管理層；根據市場信息來源，對交易頭寸予以密切監控。故選ABCDE。
11．【答案及解析】ACE 當久期缺口為正時，如果市場利率下降，資產和負債的價值都會增加，資產價值的增加幅度大于負債價值的增加幅度，銀行凈值的市場價值上漲；當久期缺口為正時，如果市場利率上升，資產和負債的價值都會下降，資產價值的下降幅度小于負債價值的下降幅度，銀行 凈值的市場價值上漲；當久期缺口為零時，銀行凈值的市場價值不受利率風險的影響。故選ACE。
12．【答案及解析】ACE風險緩釋措施包括：制定應急和連續營業方案、購買保險和業務外 包。故選ACE。
13．【答案及解析】 BCD 目前國際銀行業應用比較廣泛的信用風險組合模型包括：Credit—Metrics模型、Credit Portfo1io View模型和Credit Risk+模型。故選BCD。
14．【答案及解析】ABCDE風險管理和商業銀行經營的關系主要體現在：①承擔和管理風險是 商業銀行的基本職能，也是商業銀行業務不斷創新發展的原動力；②風險管理能夠作為商業銀行實施經營戰略的手段，極大地改變了商業銀行經營管理模式；③風險管理也能夠為商業銀行風險定價提供依據，并有效管理商業銀行的業務組合；④健全的風險管理體系能夠為商業銀行創造附加價值；⑤風險管理水平直接體現了商業銀行的核心競爭力，不僅是商業銀行生存發展的需要，也是現代金融監管的迫切需求。故選ABCDE。
15．【答案及解析】 ADE計算風險加權資產時，對于信用風險資產，商業銀行可以采取標準法、內部評級初級法和內部評級高級法。故選ADE。
16．【答案及解析】 ABCDE A、B、D三項可以彌補現金流量的不足；E項有利于樹立積極的公眾形象，防止危機變得更糟；C項可以維護和客戶的關系，防止擠兌的發生。故選ABCDE。
17．【答案及解析】 ABCDE中國銀監會評估國有商業銀行和股份制商業銀行的資產質量指標包括：不良資產、貸款率，預期損失率，貸款風險遷徙，不良貸款撥備覆蓋率，貸款損失準備充足率。故選ABCDE。
18．【答案及解析】 ABCD 衡量風險的指標有方差、久期、凸度和在險價值(VAR)。E項是衡量收益的指標。故選ABCD。
19．【答案及解析】 ABCDE 一般來說，收益率曲線的形狀反映了長短期收益率之間的關系，是市場對當前經濟狀況的判斷，是對未來經濟增長預期的結果，是對未來通貨膨脹預期的結果，是對未來資本回報率預期的結果。故選ABCDE。
20．【答案及解析】ACDE B項對于損失于事無補；A、C、D、E四項均正確。故選ACDE。
21．【答案及解析】 DE 公司／機構存款人對商業銀行的信用和利率水平一般都高度敏感，通 過監測商業銀行發行的債券和票據在二級市場交易價格的變化，來評估商業銀行的風險水平，并據此 調整額度和去向。因此，公司／機構存款通常不夠穩定，對商業銀行的流動性影響較大。故選DE。
22．【答案及解析】 AD信用風險是最復雜的風險種類，通常包括違約風險、結算風險等主 要形式。故選AD。
23．【答案及解析】 ABCD商業銀行進行貸款定價，一般應考慮的因素包括：資金成本、經營 成本、風險成本、資本成本和貸款額。故選ABCD。
24．【答案及解析】ABCD 良好的公司治理目標包括：①完善股東大會、董事會、監事會及其下 設的議事和決策機構，建立議事規則和決策程序；②明確董事會和董事、監事會和監事、高級管理層和高 級經理人員在組織管理中的責任；③建立獨立董事制度，對董事會討論事項發表客觀公正的意見；④建 立外部監事制度，對董事會、董事、高級管理層及其成員進行監督。故選ABCD。
25．【答案及解析】 ABCDE在銀行活動中，存在匯率風險的有：為客戶提供外匯即期交易，為客戶提供外匯遠期交易，為客戶提供外匯期貨交易，進行自營外匯交易，吸收外幣存款。故選ABCDE。
26．【答案及解析】 BCDE A項是銀行內部操作出現的問題；B、C、D、E四項均是新發生不良貸款的外部原因。故選BCDE。
27．【答案及解析】 ACE B項應為第一資金來源，不是最后資金來源；D項應為保護存款者 的緩沖器。故選ACE。
28．【答案及解析】 ABCD 目前對操作風險進行評估的要素主要包括：內部操作風險損失數據、外部數據、商業銀行業務環境、內部控制因素等方面。故選ABCD。
29．【答案及解析】 ABCDE組合層面的區域風險識別應當關注：①銀行客戶是否過度集中于某個地區；②銀行業務及客戶集中地區的相關政策及其適用性；③銀行客戶集中地區的經濟狀況及其變動趨勢；④銀行客戶集中地區的信用環境和法律環境出現改善或惡化；⑤政府及金融監管部門對本行客戶集中地區的發展政策、措施是否發生變化，如果發生變化是否造成地方優惠政策難以執行，及其變化對商業銀行業務的影響；⑥區域內的其他不利因素。故選ABCDE。
30．【答案及解析】 ABCD商業銀行通常對業務進行外包以轉移操作風險，包括：網絡中心，全面的風險管理范圍，全程的風險管理過程，全新的風險管理方法。故選ABCD。
31．【答案及解析】ABCDE全面風險管理模式體現的先進的風險管理理念和方法包括：全球的風險管理體系、全面的風險管理范圍、全程的風險管理過程、全新的風險管理方法和全員的風險管理文化。故選ABCDE。
32．【答案及解析】BDE A項中應為信用風險；C項中應為市場風險。故選BDE。
33．【答案及解析】ABD 盈利能力比率用來衡量管理層將銷售收入轉換成實際利潤的效率，體現管理層控制費用并獲得投資收益的能力，主要有銷售毛利率、銷售凈利率和凈資產收益率。故選ABD。
34．【答案及解析】ABC Credit Monitor模型認為，貸款的信用風險溢價視為看漲期權要素變量的函數，這些變量包括：企業貸款數額、企業資產市場價值和企業資產市場價值的波動性。故選ABC。
35．【答案及解析】BE行業盈虧系數越低，行業風險越小；行業凈資產收益率是衡量行業盈利能力最重要的指標；行業資本積累率越高說明發展潛力越好。故選BE。
36．【答案及解析】 ABC預期利率上升，浮動利息收入者應將固定利率調為浮動利率。預期利率下降，浮動利息支出者應將固定利率調為浮動利率。故選ABC。
37．【答案及解析】 ABCDE監事會通過列席會議、調閱文件、檢查與調研、監督測評、訪談座談等方式，以及綜合利用非現場監測與現場抽查手段，對商業銀行的決策過程、決策執行過程、經營活動，以及董事、高級管理人員的工作表現，進行監督和測評。故選ABCDE。
38．【答案及解析】ABDE 國家控制的企業不一定是關聯方，不是因為同受國家控制就成為關聯方。故選 ABDE。
39．【答案及解析】AC收益率曲線圖中的橫坐標和縱坐標分別表示資產的到期期限和資產的到期收益率。故選AC。
40．【答案及解析】ABCDE開展操作風險和內部控制的自我評估的作用包括：①建立覆蓋商業銀行各類經營管理的操作風險動態識別評估機制，實現操作風險的主動識別與內部控制持續優化；②不斷優化和完善各類經營管理作業流程，平衡風險與收益，提升商業銀行服務效率和盈利能力；③在自我評估基礎上，可以建立操作風險事件數據庫，構建操作風險日常監測的基礎平臺；④為案件防查工作提供方法和技術支持，使案件專項治理工作成為長期任務融入商業銀行日常管理中，從源頭上控制按鍵隱患及風險損失；⑤促進操作風險管理文化的轉變，通過全員風險識別，提高員工參與操作風險管理的主動性和積極性。故選ABCDE。