參考答案
一、單項選擇題
1．【答案及解析】B在商業銀行中，起維護市場信心、充當保護存款者的緩沖器作用的是銀行資本金。故選B。
2．【答案及解析】B商業銀行風險管理的核心要素包括：風險監控、數量分析、價格確認、模型創新和相應的信息系統／技術支持。故選B。
3．【答案及解析】B遠期匯率反映了貨幣的遠期價值，其決定因素包括即期匯率、兩種貨幣之間的利率差、期限。故選B。
4．【答案及解析】A市場準入是銀行監管的首要環節，是指監管部門采取行政許可手段審查、批準市場主體可以進入某一領域并從事相關活動的機制。故選A。
5．【答案及解析】C失職違規的情形包括因過失、未經授權的業務或交易行為以及超越授權的活動。盜用資產的情形屬于內部欺詐行為。故選C。
6．【答案及解析】B總收益=100×(1+10％)5=161(元)。故選B。
7．【答案及解析】B資產證券化是指某一資產或資產組合采取證券資產這一價值形態的資產運營方式。故選B。
8．【答案及解析】A題目沒有說明，我們可以認為是單利。年利率=年息÷本金×100％。第一筆年利率：年息=500÷3=166．67，年利率=166．67÷1 000×100％=16．67％；第二筆年利率：年息=1 600÷5=320，年利率=320÷2 000×100％=16％。故選A。
9．【答案及解析】B操作風險是指由不完善或有問題的內部程序、人員及系統或外部事件所造成損失的風險。市場風險是由于市場價格波動而導致銀行表內、表外頭寸遭受損失的風險。流動性風險是無力為負債的減少和資產的增加提供融資而造成損失或破產的可能性。國家風險是指經濟主體在與非本國居民進行國際經貿與金融往來中，由于別國經濟、政治和社會等方面的變化而遭受損失的可能性。故選B。
10．【答案及解析】C商業銀行經濟資本配置的作用主要體現在風險管理和績效考核兩個方面。風險管理是指如何在一個肯定有風險的環境里把風險減至最低的管理過程。績效考核是企業為了實現生產經營目的，運用特定的標準和指標，采取科學的方法，對承擔生產經營過程及結果的各級管理人員完成指定任務的工作實績和由此帶來的諸多效果做出價值判斷的過程。故選C。
11．【答案及解析】C風險限額是指對照一定的計量方法所計量的市場風險設定的限額，如對內部模型計量的風險價值設定的限額和對期權性頭寸設定的期權性頭寸限額。故選C。
12．【答案及解析】B 系統安全包括外部系統安全、內部系統安全、對計算機病毒以及對第三方程序欺詐的防護等。故選B。
13．【答案及解析】C分解分析方法是將復雜的因素分解成多個相對簡單的風險因素，從中識別可能造成嚴重損失的因素的風險識別方法。情景分析法指專家根據自身的專業知識和豐富的經驗，對未來出現的情景進行判斷，并判斷該情景出現的可能性及可能造成的損失。失誤樹分析方法是以圖解表示的方法來調查損失發生前，種種失誤事件的情況，或對各種引起事故的原因進行分解分析，具體判斷哪些失誤最可能導致損失風險發生。情景分析法，又稱前景描述法或腳本法，是在推測的基礎上，對可能的未來情景加以描述，同時將一些有關聯的單獨預測集形成一個總體的綜合預測。故選C。
14．【答案及解析】A我國銀監會制定的《商業銀行風險監管核心指標》定義的流動性資產包括：現金、黃金、超額準備金存款、一個月內到期的同業往來款項軋差后資產方凈額、一個月內到期的應收利息及其他應收款、一個月內到期的合格貸款、一個月內到期的債券投資、在國內外二級市場上可隨時變現的債券投資、其他一個月內到期可變現的資產(剔除其中的不良資產)。故選A。
15．【答案及解析】C VaR模型是針對市場風險的計量模型；CreditMetrics是針對信用的計量模型，沒有特定的范圍；KMV是運用現代期權定價理論建立起來的違約預測模型；高級計量法是針對風險資本的計量模型。故選C。
16．【答案及解析】A對商業銀行而言，企業的行業風險和企業風險屬于系統風險。系統風險是指由于某種因素的影響和變化，導致股市上所有股票價格的下跌，從而給股票持有人帶來損失的可能性。故選A。
17．【答案及解析】B風險評估的方法很多，較為常用的包括自我評估法、計分法、情景分析法、風險圖示法、檢查表法、問卷調查法、工作交流法等。為了取得更好的效果，這些方法也可結合起來使用。故選B。
18．【答案及解析】B信用風險計量是現代信用風險管理的基礎和關鍵環節。故選B。
19．【答案及解析】A資產流動性風險是指資產到期不能如期足額收回，進而無法滿足到期負債的償還和新的合理貸款及其他融資需要，從而給商業銀行帶來損失的風險。商業銀行的借款人由于經營問題，無法按期償還貸款，屬于資產流動性風險。故選A。
20．【答案及解析】B信用局評分的信息主要依賴于商業銀行外部信息。故選B。
21．【答案及解析】A計算違約風險暴露時，如果客戶已經違約，那么相應的違約風險暴露為違約時的債務賬面價值。故選A。
22．【答案及解析】A《巴塞爾新資本協議》規定實施內部評級高級法的商業銀行對每筆債項的違約損失率必須由商業銀行自己評估。故選A。
23．【答案及解析】D相關系數是變量之間相關程度的指標；相關系數具有線性不變性。相關系數用來衡量的是線性相關關系，僅能用來計量線性相關。故選D。 ．
24．【答案及解析】A VaR模型是針對市場風險的計量模型；CreditMetrics是針對信用風險的計量模型，CreditMetrics模型本質上是一個VaR模型。故選A。
25．【答案及解析】B根據我國銀監會制定的《商業銀行風險監管核心指標》，其中超額準備金率的計算公式為：人民幣超額準備金率=(在中國人民銀行超額準備金存款+庫存現金)／人民幣各項存款期末余額×100％。故選B。
26．【答案及解析】B壓力測試是估算小概率事件等極端不利的情況可能造成的潛在損失，所以是為了衡量極端情況的風險。故選B。
27．【答案及解析】D信用風險監測是風險管理流程中的重要環節，是跟蹤已識別風險的發展變化情況，根據風險的變化情況及時調整風險應對計劃，并對已發生的風險及其產生的遺留風險和新增風險及時識別分析。信用風險監測是一個動態、連續的過程。故選D。
28．【答案及解析】A根據中國銀監會的有關規定，商業銀行的流動性資產總額與流動性負債總額之比不得低于25％。故選A。
29．【答案及解析】 A 預期損失率=預期損失／資產風險敞口×100％=40／80 × 100％=50％。故選A。
30．【答案及解析】C根據我國銀監會制定的《商業銀行風險監管核心指標》，其中流動性缺口的定義是：90天內到期的流動性資產減去90天內到期的流動性負債的差額。故選C。
31．【答案及解析】C 內部控制評價應遵循的原則有：①全面性原則；②統一性原則；③獨立性原則；④公正性原則；⑤重要性原則；⑥及時性原則。C項不屬于商業銀行內部控制評價中應遵循的原則。故選C。
32．【答案及解析】B B級借款人的違約頻率=違約人數／借款人數X 100％=19／100×100％=19％。故選B。
33．【答案及解析】D 20世紀60年代前商業銀行的風險管理屬于資產風險管理模式；60年代后商業銀行的風險管理進入負債風險管理模式；70年代后。商業銀行的風險管理進入資產負債風險管理模式；80年代后商業銀行的風險管理進入全面風險管理模式。故選D。
34．【答案及解析】 B 違約率=1-[(1+國債收益率)／(1+債券收益率)]=1-[(1+10％)／(1+15％)]=1-0．96=0．04。故選B。
35．【答案及解析】A信用聯動票據可以人為安排沒有信用等級的貸款資產，并承擔這些資產的信用風險；SPV是信用聯動票據的中介；如果商業銀行資產發生違約，那么損失由商業銀行承擔；信用聯動票據能夠分散商業銀行資產的信用風險。故選A。
36．【答案及解析】D效率比率體現的是管理層管理和控制資產的能力，又稱營運能力比率。故選D。
37．【答案及解析】B利用衍生金融工具對沖市場風險的優點有：衍生產品的構造方式多種多樣，交易靈活便捷，在操作過程中不會附帶新的風險產生。但是不能夠完全消除市場風險。故選B。
38．【答案及解析】C我國商業銀行的風險預警體系中，紅色預警法是一種定性和定量相結合的分析法。其流程是：首先對影響警素變動的有利因素與不利因素進行全面分析；其次進行不同時期的對比分析；最后結合風險分析專家的直覺和經驗進行預警。故選C。
39．【答案及解析】A銀行要承受不同形式的法律風險，法律風險的表現形式有：①金融合約不能受到法律應予的保護而無法履行或金融合約條款不周密；②法律法規跟不上金融創新的步伐，使創新金融交易的合法性難以保證，交易一方或雙方可能因找不到相應的法律保護而遭受損失；③形形色色的各種犯罪及不道德行為給金融資產安全構成威脅；④經濟主體在金融活動中如果違反法律法規，將會受到法律的制裁。故選A。
40．【答案及解析】D期權價值由時間價值和內在價值組成。在到期前，當期權內在價值為零時，仍然存在時間價值。對于一個買方期權而言，標的資產的即期市場價格低于執行價格時，該期權的內在價值為零。故選D。
41．【答案及解析】A根據巴塞爾委員會的《資本協議市場風險補充規定》，計量市場風險監管資本的公式為：市場風險監管資本=(附加因子+最低乘數因子3)×VaR。故選A。
42．【答案及解析】A柜員平均工作量=一段時間內的交易筆數／柜員人數。故選A。
43．【答案及解析】A凈頭寸限額對多頭頭寸和空頭頭寸相抵后的凈額加以限制；總頭寸限額對特定交易工具的多頭頭寸或空頭頭寸給予限制；風險限額是對內部模型計量的風險價值設定的限額；止損限額即允許的最大損失額。故選A。
44．【答案及解析】C專項風險報告主要是僅對影響信用機構的重大風險事件進行報告。故選C。
45．【答案及解析】D常用的風險價值建模技術包括：方差 協方差方法、歷史模擬法和蒙特卡羅模擬法。故選D。
46．【答案及解析】A在聲譽風險管理中，董事會及高級管理層應當定期審核聲譽風險管理政策的執行情況。A項表述錯誤。故選A。
47．【答案及解析】 A 1952年，美國經濟學家馬柯維茨首次提出投資組合理論(Portfo1io Theory)，并進行了系統、深入和卓有成效的研究，他因此獲得了諾貝爾經濟學獎。投資組合理論被定義為最佳風險管理的定量分析。故選A。
48．【答案及解析】C違約概率是指借款人在未來一定時期內不能按合同要求償還貸款本息或履行相關義務的可能性，A項錯誤；《巴塞爾新資本協議》中，違約概率被具體定義為借款人一年內的累計違約概率與3個基點中的較高者，B項錯誤；違約概率能使監管當局在內部評級法中保持更高的一致性，D項錯誤。故選C。
49．【答案及解析】A從絕對差額的角度來看，信用價差衍生產品中的信用價差是指相對于無風險利率的差額。故選A。
50．【答案及解析】A 商業銀行在短期內的借入資金需求=融資缺口+流動性資產。故選A。
51．【答案及解析】D操作風險事件是指由不完善或有問題的內部程序、員工和信息科技系統，以及外部因素所造成財務損失或影響銀行聲譽、客戶和員工的操作事件。具體事件包括：內部欺詐，外部欺詐，就業制度和工作場所安全，客戶、產品和業務活動，實物資產的損壞，營業中斷和信息技術系統癱瘓，執行、交割和流程管理七種類型。本幣匯率短期內劇烈波動屬于市場風險。故選D。
52．【答案及解析】A建立完善的公司治理結構是商業銀行有效防范和控制操作風險的前提。故選A。
53．【答案及解析】 D 操作風險可能引發的風險有市場風險、流動性風險、信用風險。故選D。
54．【答案及解析】C在商業銀行的交易風險管理中，對于操作失誤而造成損失的情況，識別員工是否構成欺詐的關鍵一點是看員工是否是為了不法利益而故意為之。故選C。
55．【答案及解析】B 內部評級高級法要求商業銀行運用自身客戶評級估計每一等級債項的違約概率。故選B。
56．【答案及解析】D 中國的商業銀行主要采取基本指標法和標準法計算風險經濟資本。不過商業銀行采取基本指標法和標準法計算操作風險資本金只是過渡階段的選擇，一方面，這兩種方法是針對操作風險較低的商業銀行設計的；另一方面，高級計量法的風險敏感度更高，采用這種方法更能反映商業銀行操作風險的真實狀況。故選D。
57．【答案及解析】B在某一時點，一個債務人只能有一個客戶評級，而同一債務人的不同交易可能會有不同的債項評級；客戶評級主要針對交易主體，其等級主要由債務人的信用水平決定；債項評級是在假設客戶已經違約的情況下，針對每筆債項本身的特點預測債項可能的損失率。因此，A、C、D三項錯誤。故選B。
58．【答案及解析】B健全的內部控制體系是商業銀行有效識別和防范操作風險的重要手段。加強內部控制建設是商業銀行管理操作風險的基礎，巴塞爾委員會認為，資本約束并不是控制操作風險的最好方法，對付操作風險的第一道防線是嚴格的內部控制。故選B。
59．【答案及解析】B收益率曲線是由不同期限，但具有相同風險、流動性和稅收的收益率連接而形成的曲線。橫軸為各到期期限，縱軸為對應的收益率，用以描述收益率與到期期限之間的關系。在金融市場短期流動性不足的情況下，收益率曲線可能會呈現向左上方傾斜，即反向收益率曲線，它表明在某一時點上，投資期限越長，收益率越低。故選B。
60．【答案及解析】C商業銀行的監管資本是監管部門規定的商業銀行應持有的同其所承擔的業務總體風險水平相匹配的資本，是監管當局針對商業銀行的業務特征按照統一的風險資本計量方法計算得出的。商業銀行的監管資本等于預期損失加上非預期損失。故選C。
61．【答案及解析】D商業銀行的流動性風險是指商業銀行無力為負債的減少和／或資產的增加提供融資而造成損失或破產的風險。流動性風險存在于資產業務、負債業務和表外業務中。故選D。
62．【答案及解析】A當市場利率呈現逐步上升趨勢時，對商業銀行有利的資產負債的期限安排是利用長期負債為短期資產融資。故選A。
63．【答案及解析】B EVA=稅后凈利潤=資本成本=700=500=200(萬)。故選B。
64．【答案及解析】C 現金頭寸指標=(現金頭寸+應收存款)÷總資產=(50 000 000+100 000 000)÷5 000 000 000=0．03。故選C。
65．【答案及解析】 C 大額負債依賴度=(大額負債-短期投資)÷(盈利資產-短期投資)×100％=(50-20)÷(70-20)×100％=60％。故選C。
66．【答案及解析】D對單一法人客戶的管理層分析重點考核的是管理者人品、管理者誠信度和誠信動機等。故選D。
67．【答案及解析】C商業銀行借短貸長的期限結構中所包含的流動性風險包括短期借款不能按期償還的負債流動性風險和長期貸款不能如數如期收回的資產流動性風險。故選C。
68．【答案及解析】A壓力測試的主要步驟是：①設定情景假設；②分析借款人和抵質押品價值在假定條件下可能的變動情況；③根據分析結果計算借款人違約概率和銀行的違約損失；④根據客戶經理的分析結果匯總估算銀行總體損失。故選A。
69．【答案及解析】B商業銀行由于不能根據客戶需求的改變而創造需求，喪失了寶貴的客戶資源，這屬于客戶風險。故選B。
70．【答案及解析】D信用評分模型是一種傳統的信用風險量化模型，利用可觀察到的借款人特征變量計算出一個數值(得分)來代表債務人的信用風險，并將借款人歸類于不同的風險等級。信用評分模型包括線性概率模型、Probit模型和線性辨別模型。CreditMetrics模型屬于信用風險管理模型。故選D。
71．【答案及解析】C商業銀行應當對利益進行權衡，照顧盡量多數人的盡量多的利益。故選C。
72．【答案及解析】C C項錯誤，正確表述應改為資本要求為99．9％置信水平下特定風險暴露的非預期損失。故選C。
73．【答案及解析】B根據銀監會規定，在計算風險加權資產時，我國商業銀行應當對中央政府投資的公用企業的債權風險權重定位50％。故選B。
74,【答案及解析】C我國商業銀行目前開展的個人客戶貸款業務是個人住宅抵押貸款、個人零售貸款，尚未開展循環零售貸款。故選C。
75．【答案及解析】C對銀行業穩定經營最大的威脅是存款人擠提存款。因為一般銀行都不會有這么多現金，所以很容易因為擠提事件造成不能經營的情況。故選C。
76．【答案及解析】D CAME1S評級體系的分析涉及的主要指標和考評標準是：第一，資本充足率(資本／風險資產)，要求這一比率達到6．5％～7％；第二，有問題放款與基礎資本的比率，一般要求該比率低于15％；第三，管理者的領導能力和員工素質、處理突發問題應變能力和董事會決策能力、內部技術控制系統的完善性和創新服務吸引顧客的能力；第四，凈利潤與盈利資產之比在1％以上為第一、二級，若該比率在0～1％之間為第三、四級，若該比率為負數則評為第五級；第五，隨時滿足存款客戶的取款需要和貸款客戶的貸款要求的能力。故選D。
77．【答案及解析】C我國銀行監管的行政法規是《金融違法行為處罰辦法》。故選C。
78．【答案及解析】D 2005年頒布的《商業銀行市場風險管理指引》中所稱商業銀行是指在中華人民共和國境內依法設立的商業銀行，包括中資商業銀行、外資獨資銀行和中外合資銀行。故選D。
79．【答案及解析】C《中華人民共和國銀行業監督管理辦法》規定，銀行業監督管理的目標是促進銀行業的合法、穩健運行，維護公眾對銀行業的信心。故選C。
80．【答案及解析】A商業銀行外部審計主要是針對財務狀況方面。外部審計主要是國家有關審計部門對商業銀行財政經營狀況的審查。故選A。
81．【答案及解析】A商業銀行可以根據本行業務性質、規模和產品復雜程度以及風險管理水平自行選擇操作風險計量模型，包括損失分布模型、打分卡模型等，模型的置信度區間應設定為99．9％，觀測期為1年。故選A。
82．【答案及解析】B商業銀行在計量操作風險監管資本時，可以將保險理賠收入作為操作風險的緩釋因素，但保險的緩釋最高不超過操作風險監管資本要求的20％。故選8。
83．【答案及解析】 C 現在支付1 000萬泰銖相當于支付28．6萬美元，而6個月后支付1 000萬泰銖相當于支付17．9萬美元，因此泰銖匯率的下跌使得A銀行收益28．6-17．9=10．7(萬美元)；A銀行放棄執行泰銖的買入期權，支付5萬美元期權費，因此A銀行的凈收益為10．7-5=5．7(萬美元)。故選C。
84．【答案及解析】B 久期分析是衡量利率變動對銀行經濟價值影響的一種方法。故選B。
85．【答案及解析】C現金流量分析通常首先分析經營性現金流。故選C。
86．【答案及解析】 C對貸款的保證人應考察的內容包括：①保證人的資格；②保證人的財務實力；③保證人的保證意愿；④保證人履約的經濟動機及其與借款人之間的關系；⑤保證的法律責任。故選C。
87．【答案及解析】C監管規定是指未遵守金融監管當局的規定而引起的風險。在出臺新的金融監管規定或者金融監管加強、新的金融監管者發生改變，出現新的金融監管重點時，較易出現此方面的風險。故選C。
88．【答案及解析】D 內部欺詐是指員工故意騙取、盜用財產或違反監管規章、法律或公司政策導致的損失。此類事件至少涉及內部人員一方，但不包括性別／種族歧視事件。故選D。
89．【答案及解析】B核心存款比例=核心存款÷總資產=200÷1 000=20％。故選B。
90．【答案及解析】A最具有流動性的資產，如現金及在中央銀行的市場操作中可用于抵押的政府債券，這類資產可用于從中央銀行獲得流動性支持，或者在市場上出售、回購或抵押融資。故選A。