二、多項(xiàng)選擇題
1．【答案及解析】ABC《巴塞爾新資本協(xié)議》的三大支柱：①第一支柱——最低資本規(guī)定。新協(xié)議在第一支柱中考慮了信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)，并為計(jì)量風(fēng)險(xiǎn)提供了幾種備選方案；⑦第二支柱——監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查。委員會(huì)認(rèn)為，監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)督檢查是最低資本規(guī)定和市場紀(jì)律的重要補(bǔ)充；③第三支柱——市場紀(jì)律。委員會(huì)強(qiáng)調(diào)，市場紀(jì)律具有強(qiáng)化資本監(jiān)管，幫助監(jiān)管當(dāng)局提高金融體系安全、穩(wěn)健的潛在作用。故選ABC。
2．【答案及解析】AC商業(yè)銀行經(jīng)營“三性”目標(biāo)之間存在著矛盾主要表現(xiàn)為：①流動(dòng)性目標(biāo)要求降低盈利性資產(chǎn)的運(yùn)用率，即流動(dòng)性和效益性存在矛盾；②資金的效益性要求選擇有較高收益資產(chǎn)，而資金的安全性卻要求選擇有較低收益資產(chǎn)，即效益性和安全性存在矛盾。故選AC。
3．【答案及解析】ABD資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理的手段有通過匹配資產(chǎn)負(fù)債期限結(jié)構(gòu)、經(jīng)營目標(biāo)互相代替和資產(chǎn)分散，實(shí)現(xiàn)總量平衡和風(fēng)險(xiǎn)控制缺口分析、久期分析、敏感性分析，歐式期權(quán)定價(jià)模型等。故選ABD。
4．【答案及解析】BCD《巴塞爾新資本協(xié)議》要求實(shí)施內(nèi)部評級法的商業(yè)銀行估計(jì)其各信用等級借款人所對應(yīng)的違約概率，常用方法有歷史違約經(jīng)驗(yàn)、統(tǒng)計(jì)模型和外部評級映射三種方法。故選BCD。
5．【答案及解析】ABCDE抵押合同應(yīng)包含的基本內(nèi)容有：①擔(dān)保的主債權(quán)種類、數(shù)額；②債務(wù)的期限；③抵押品的名稱、數(shù)量、質(zhì)量、狀況、所在地、所有權(quán)權(quán)屬或者使用權(quán)權(quán)屬；④抵押擔(dān)保范圍；⑤當(dāng)事人認(rèn)為需要約定的其他事項(xiàng)等。故選ABCDE。
6．【答案及解析】 ABCD行業(yè)、產(chǎn)品、風(fēng)險(xiǎn)等級和擔(dān)保是最常用的組合限額設(shè)定維度。E項(xiàng)屬于國家風(fēng)險(xiǎn)限額管理基于對一個(gè)國家的綜合評級范疇。故選ABCD。
7．【答案及解析】ABC財(cái)務(wù)分析是通過對企業(yè)的經(jīng)營成果、財(cái)務(wù)狀況以及現(xiàn)金流量情況的分析，達(dá)到評價(jià)企業(yè)經(jīng)營管理者的管理業(yè)績、經(jīng)營效率，進(jìn)而識(shí)別企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)的目的。對法人客戶進(jìn)行系統(tǒng)的財(cái)務(wù)分析的主要內(nèi)容包括：財(cái)務(wù)報(bào)表分析、財(cái)務(wù)比率分析以及現(xiàn)金流量分析。故選ABC。
8．【答案及解析】 ABD外匯風(fēng)險(xiǎn)是匯率波動(dòng)對企業(yè)產(chǎn)生損益可能的一種特定狀態(tài)。按照風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的時(shí)間階段，通常將匯率風(fēng)險(xiǎn)分為三類：會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)、交易風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)。故選ABD。
9．【答案及解析】ABC個(gè)人信貸業(yè)務(wù)可以基本劃分為三大類：①個(gè)人住宅抵押貸款；②個(gè)人零售貸款；③循環(huán)零售貸款。故選ABC。
10．【答案及解析】 ABC現(xiàn)金流是指現(xiàn)金在一個(gè)公司內(nèi)的流入和流出。根據(jù)大多數(shù)國家的標(biāo)準(zhǔn)，現(xiàn)金流量分為三部分：①經(jīng)營活動(dòng)的現(xiàn)金流量；②投資活動(dòng)的現(xiàn)金流量；③融資活動(dòng)的現(xiàn)金流量。故選ABC。
11．【答案及解析】 ABCE在風(fēng)險(xiǎn)為本的監(jiān)管框架中，風(fēng)險(xiǎn)評估是風(fēng)險(xiǎn)為本監(jiān)管最為核心的步驟，其作用是識(shí)別機(jī)構(gòu)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)種類、風(fēng)險(xiǎn)水平和演變方向以及風(fēng)險(xiǎn)管理能力。它包含的環(huán)節(jié)有：①了解銀行的業(yè)務(wù)和風(fēng)險(xiǎn)管理制度；②界定其主要的業(yè)務(wù)領(lǐng)域；③用風(fēng)險(xiǎn)矩陣對每一業(yè)務(wù)領(lǐng)域的八種潛在風(fēng)險(xiǎn)逐一進(jìn)行識(shí)別和衡量；④形成風(fēng)險(xiǎn)評估報(bào)告。故選ABCE。
12．【答案及解析】 ABC 目前RAROC等經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的業(yè)績評估方法在國際先進(jìn)銀行中廣泛應(yīng)用，其原因是與以往的盈利指標(biāo)R()E、R()A相比，RAROC可以全面反映銀行經(jīng)營長期的穩(wěn)定性和健康性；可以在揭示盈利性的同時(shí)，反映銀行所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)水平。RAROC=(收益一預(yù)期損失)／經(jīng)濟(jì)資本(或非預(yù)期損失)。故選ABC。
13．【答案及解析】 ABCDE《商業(yè)銀行不良資產(chǎn)監(jiān)測和考核暫行辦法》中關(guān)于不良貸款分析規(guī)定，主要包括以下內(nèi)容：①基本情況，本期貸款余額、不良貸款余額及比例以及與上期和年初比較的變化情況；②地區(qū)和客戶結(jié)構(gòu)情況；③不良貸款清收轉(zhuǎn)化情況，可分別按現(xiàn)金清收、貸款核銷、以資抵債和其他方式進(jìn)行分析；④新發(fā)放貸款質(zhì)量情況；⑤新發(fā)生不良貸款的內(nèi)、外部原因分析及典型案例，外部原因包括企業(yè)經(jīng)營管理不善或破產(chǎn)倒閉、企業(yè)逃廢銀行債務(wù)、企業(yè)違法違規(guī)、地方政府行政干預(yù)等；內(nèi)部原因包括違反貸款“三查”制度、違反貸款授權(quán)授信規(guī)定、銀行員工違法等；⑥對不良貸款的變化趨勢進(jìn)行預(yù)測，提出繼續(xù)抓好不良貸款管理或監(jiān)管工作的措施和意見。故選ABCDE。
14．【答案及解析】ACD操作風(fēng)險(xiǎn)評估過程一般從業(yè)務(wù)管理和風(fēng)險(xiǎn)管理兩個(gè)層面開展，其遵循的原則一般包括由表及里、自上而下和從已知到未知三種。故選ACD。
15．【答案及解析】ABCDE商業(yè)銀行的授信權(quán)限管理通常遵循以下原則：①給予每一交易對方的信用須得到一定權(quán)利層次的批準(zhǔn)；②集團(tuán)內(nèi)所有機(jī)構(gòu)在進(jìn)行信用決策時(shí)應(yīng)遵循一致的標(biāo)準(zhǔn)；③債項(xiàng)的每一重要改變應(yīng)得到一定權(quán)力層次的批準(zhǔn)；④交易對方風(fēng)險(xiǎn)限額的確定和單一信用風(fēng)險(xiǎn)暴露的管理應(yīng)符合組合的統(tǒng)一指導(dǎo)及信用政策，每一決策都應(yīng)建立在風(fēng)險(xiǎn)—收益分析基礎(chǔ)之上；⑤根據(jù)審批人的資歷、經(jīng)驗(yàn)和崗位培訓(xùn)，將信用授權(quán)分配給審批人并定期進(jìn)行考核。故選ABCDE。
16．【答案及解析】 ABCDE貸款轉(zhuǎn)讓主要目的是為了分散風(fēng)險(xiǎn)、增加收益、實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)多元化、提高經(jīng)濟(jì)資本配置效率，貸款轉(zhuǎn)讓也可以實(shí)現(xiàn)信用風(fēng)險(xiǎn)的轉(zhuǎn)移。故選ABCDE。
17．【答案及解析】ABCE《巴塞爾新資本協(xié)議》關(guān)于壓力測試的觀點(diǎn)包括：采用內(nèi)部評級法評估資本充足性的商業(yè)銀行必須有健全的壓力測試過程；壓力測試必須有意義，而且必須審慎；壓力測試并非是要求考慮最差的情景；可以開發(fā)不同方法來符合壓力測試要求等。故選ABCE。
18．【答案及解析】 ABCDE銀行監(jiān)管的必要性原理可概括為以下五個(gè)方面：一是公共性質(zhì)論；二是利益沖突論；三是債權(quán)保護(hù)論；四是銀行風(fēng)險(xiǎn)論；五是適度競爭論。故選ABCDE。
19．【答案及解析】 AB如果債券價(jià)格偏離了根據(jù)收益率曲線推算出的理論價(jià)格過大，說明該債券的流動(dòng)性不足或者是該債券流動(dòng)性過大。價(jià)格可能通過市場機(jī)制來加以修正。故選AB。
20．【答案及解析】ABC如果收益率曲線是向右上傾斜，且預(yù)期這種形狀基本不變，那么可以買入期限較長的金融產(chǎn)品；如果收益率曲線向右上傾斜，且未來有變陡的趨勢，那么可以買入期限較短金融產(chǎn)品，賣出期限較長金融產(chǎn)品；如果收益率曲線向右上傾斜，且有變平坦的趨勢，那么應(yīng)當(dāng)買入期限較長金融產(chǎn)品，賣出期限較短的金融產(chǎn)品。故選ABC。
21．【答案及解析】 BC我國商業(yè)銀行在劃分交易賬戶和銀行賬戶過程中，可以借鑒的相關(guān)法規(guī)包括《商業(yè)銀行市場風(fēng)險(xiǎn)管理指引》和《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》。故選BC。
22．【答案及解析】 ABCDE 衡量流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的指標(biāo)有：①(現(xiàn)金資產(chǎn)+國庫券)／總資產(chǎn)；②凈貸款／總資產(chǎn)；③證券資產(chǎn)／總資產(chǎn)；④易變負(fù)債／負(fù)債總額；⑤短期資產(chǎn)／易變負(fù)債；⑥預(yù)期現(xiàn)金流量比。故選ABCDE。
23．【答案及解析】ABCDE 市場風(fēng)險(xiǎn)中的期權(quán)性風(fēng)險(xiǎn)包括：場內(nèi)(交易所)交易的期權(quán)；場外的期權(quán)合同；債券或存款的提前兌付；貸款的提前償還等選擇性條款；貸款利率由借款人自主選擇的條款等。故選ABCDE。
24．【答案及解析】 ABCD銀行的外匯買賣風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)主要包括：即期外匯頭寸限額、掉期外匯買賣限額、敞口頭寸限額及止損點(diǎn)限額等，不包括換期利率頭寸限額。故選ABCD。
25．【答案及解析】 CDE《內(nèi)部控制——整體框架》《全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架》和《銀行機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制體系框架》是國際范圍內(nèi)各國商業(yè)銀行進(jìn)行內(nèi)部控制建設(shè)的框架和指引。故選CDE。
26．【答案及解析】 ABCDE健全我國商業(yè)銀行內(nèi)部控制體系包括以下內(nèi)容：強(qiáng)化內(nèi)控意識(shí)，樹立內(nèi)控優(yōu)先的理念；完善激勵(lì)約束機(jī)制；提交控制制度的執(zhí)行力；強(qiáng)化責(zé)任追究機(jī)制；健全信息管理系統(tǒng)；強(qiáng)化評估和反饋制度；加強(qiáng)信息交流與溝通等。故選ABCDE。
27．【答案及解析】 BCE金融衍生品是有關(guān)互換現(xiàn)金流量或旨在為交易者轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)的一種雙邊合約，常見的有遠(yuǎn)期合約、期貨、期權(quán)、互換等。故選BCE。
28．【答案及解析】 ABCDE《中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于加大防范操作風(fēng)險(xiǎn)工作力度的通知》主要內(nèi)容有13條，包括：高度重視防范操作風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)章制度建設(shè)；切實(shí)加強(qiáng)稽核建設(shè)；加強(qiáng)對基層行的合規(guī)性監(jiān)督；訂立職責(zé)制，明確總行及各級分支機(jī)構(gòu)的責(zé)任，形成明確的制度保障；堅(jiān)持相關(guān)的行務(wù)管理公開制度；建立和實(shí)施基層主管輪崗輪調(diào)和強(qiáng)制性休假制度，并納入各級人事管理制度等。故選ABCDE。
29．【答案及解析】 ABCDE代理業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)有：人員因素、外部事件、內(nèi)部流程和系統(tǒng)缺陷四個(gè)方面，具體包括：內(nèi)部人員竊取客戶資料謀取私利；委托方偽造收付款憑證騙取資金；銷售時(shí)不恰當(dāng)?shù)男麄髡`導(dǎo)銷售；計(jì)算機(jī)系統(tǒng)中斷、業(yè)務(wù)應(yīng)急計(jì)劃不力造成代理業(yè)務(wù)中的數(shù)據(jù)丟失而引發(fā)損失；超越委托范圍辦理業(yè)務(wù)等等。故選ABCDE。
30．【答案及解析】 ACE駱駝(CAME1)分析系統(tǒng)包括：資本充足性、資產(chǎn)質(zhì)量、管理水平、盈利水平、流動(dòng)性。針對商業(yè)銀行等金融機(jī)構(gòu)信用分析的駱駝(CAME1)分析系統(tǒng)包括資本充足性、管理水平、流動(dòng)性。故選ACE。
31．【答案及解析】ABCDE從各國監(jiān)管當(dāng)局和銀行業(yè)的實(shí)踐看，交易賬戶涵蓋的金融工具種類一般包括：可轉(zhuǎn)讓證券、集合投資份額、存款證及其他類似的資本市場工具、金融期貨、遠(yuǎn)期合約、互換合約、期權(quán)等。故選ABCDE。
32．【答案及解析】 ABCDE商業(yè)銀行考察保證人的有效性應(yīng)關(guān)注保證人的資格、保證人的意愿、保證的法律責(zé)任、保證人的財(cái)務(wù)實(shí)力、保證人履約的經(jīng)濟(jì)動(dòng)機(jī)及其與借款人之間的交易等方面。故選ABCDE。
33．【答案及解析】 ABC客戶風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)生變量包括兩類指標(biāo)：①基本面指標(biāo)(定性指標(biāo)或非財(cái)務(wù)指標(biāo))，包括品質(zhì)類、實(shí)力類和環(huán)境類指標(biāo)；②財(cái)務(wù)指標(biāo)。E項(xiàng)屬于財(cái)務(wù)指標(biāo)。故選ABC。
34．【答案及解析】 ABCDE商業(yè)銀行的貸款平均額和核心存款平均存款額間的差異構(gòu)成了融資缺口，如果缺口為正，商業(yè)銀行可以采取的措施有：向央行再貼現(xiàn)、同業(yè)拆入、證券回購、將非現(xiàn)金資產(chǎn)轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金、介入貨幣市場融資等。故選ABCDE。