21下列關于《巴塞爾新資本協議》及信用風險量化的說法，不正確的是（ ）
A. 提出了信用風險計量的兩大類方法：標準法和內部評級法
B. 明確最低資本充足率覆蓋了信用風險、市場風險和操作風險三大主要風險來源
C. 外部評級法是《巴塞爾新資本協議》提出的用于外部監管的計算資本充足率的方法
D. 構建了最低資本充足率、監督檢查和市場約束三大支柱
[正確答案]C
試題解析: C【解析】內部評級法是《巴塞爾新資本協議》提出的用于外部監管的計算資本充足率的方法。C項說法錯誤。
22下列關于戰略風險評估的說法，不正確的是（ ）
A. 戰略實施方案執行之前，應當認真評估其是否與商業銀行的長期發展目標和戰略規劃保持一致、對未來戰略目標的貢獻，以及是否有必要調整戰略規劃
B. 戰略實施方案執行之后，無論成功與否，商業銀行都應當對戰略規劃和實施方案的執行效果進行深入分析、客觀評估、認真總結并從中吸取教訓
C. 針對未來不確定的經濟、政治因素，商業銀行可以利用情景分析法，分別評估在有利、正常和不利的市場條件下。戰略規劃和實施方案可能對其產生的影響
D. 董事會、各級管理人員、戰略管理／規劃部門，以及法律／合格／內部審計部門對有效的戰略風險評估負有間接責任
[正確答案]D
試題解析: D【解析】董事會和高級管理人員對戰略風險管理負有直接責任
23在操作風險關鍵指標中，客戶投訴占比屬于人員風險指標類，客戶投訴反應了商業銀行正確處理包括行政事務在內的能力，同時也體現了客戶對商業銀行服務的滿意程度。客戶投訴占比的計算公式是（ ）
A. 未解決的客戶投訴數量／所有客戶投訴數量
B. 所有服務以解決的客戶投訴數量／所有服務交易數量
C. 每項產品已解決的投訴數量／該項產品的投訴數量
D. 每項產品客戶投訴數量／該產品交易數量
[正確答案]D
試題解析: D【解析】客戶投訴占比=每項產品客戶投訴數量／該產品交易數量。客戶投訴反映了商業銀行正確處理包括行政事務在內的能力，同時也體現了客戶對商業銀行服務的滿意程度。故選D
24以下各風險都會給商業銀行帶來經營困難，但一般可能導致商業銀行破產的直接原因是（ ）
A. 流動性風險
B. 信用風險
C. 操作風險
D. 戰略風險標準
[正確答案]A
試題解析: A【解析】本題考查流動性風險的理解。流動性風險的內涵主要是指商業銀行無力為負債的減少和資產的增加提供融資而造成損失或破產的風險，分為資產流動性風險和負債流動性風險。商業銀行籌資能力的變化可能影響原有的籌融資安排，迫使商業銀行被動地進行資產負債調整，造成流動性損失。這種情況可能迫使銀行提前進入清算，甚至導致銀行破產
25下列關于經濟增加值(EVA)的表達式，不正確的是（ ）
A. EVA=稅后凈利潤一資本成本
B. EVA=稅后凈利潤一經濟資本×資本預期收益率
C. EVA=(資本金收益率～資本預期收益率)×經濟資本
D. EVA=(經風險調整的收益率一資本預期收益率)×經濟資本
[正確答案]C
試題解析: C【解析】經濟增加值(EVA)的表達式：EVA=稅后凈利潤-資本成本=稅后凈利潤-經濟資本×資本預期收益率=(經風險調整的收益率-資本預期收益率)×經濟資本。A、B、D三項均正確。故選C
26《國際會計準則第39號》對金融資產的分類，按公允價值計價，但公允價值的變動不計入損益而是計入所有者權益的資產是（ ）
A. 持有到期的投資
B. 持有待售類資產
C. 貸款
D. 應收款
[正確答案]B
試題解析: B【解析】《國際會計準則第39號》對金融資產的分類如下：以公允價值計量變動計人損益的金融資產、持有待售、持有到期的投資、貸款和應收款。其中，前兩類資產按公允價值計價，但對于持有待售類資產，其公允價值的變動不計入損益而是計入所有者權益
27下列關于長期次級債務的說法，正確的是（ ）
A. 長期次級債務是指存續期限至少在5年以上的次級債務
B. 經中國銀行業監督管理委員會認可，商業銀行發行的有擔保的并以銀行資產為抵押或質押的長期次級債務工具可列入附屬資本
C. 在到期日前最后5年，長期次級債務呵計入附屬資本的數量每年累計折扣20％
D. 長期次級債務不能計入附屬資本
[正確答案]C
試題解析: C【解析】長期次級債務是指原始期限至少在5年以上的次級債務。經中國銀行業監督管理委員會認可，商業銀行發行的普通的、無擔保的、不以銀行資產為勾抵押或者質押的長期次級債務工具可以列入附屬資本。在距到期日前最后5年，其可計入附屬資本的數量每年累計折扣20％。故選C
28巴塞爾委員會認為，操作風險是銀行面臨的一項重要風險，商業銀行應為抵御操作風險造成的損失安排（ ）
A. 存款準備金
B. 經濟資本
C. 監管資本
D. 風險資本
[正確答案]B
試題解析: B【解析】巴塞爾委員會認為，操作風險是銀行面臨的一項重要風險，商業銀行應為抵御操作風險造成的損失安排經濟資本。經濟資本是指商業銀行在一定的置信水平下，為了應對未來一定期限內資產的非預期損失而應該持有的資本金。故選B
29下列指標的計算公式中，正確的是（ ）
A. 資本金收益率=稅后凈收入／資產總額
B. 資產收益率=稅后凈收入／資本金總額
C. 凈業務收益率=(營業收入總額-營業支出總額)／資產總額
D. 非利息收入率=(非利息收入-非利息支出)／(營業收入一營業支出)
[正確答案]C
試題解析: C【解析】A項資本金收益率=稅后凈收入／資本金總額；B項資產收益率=稅后凈收入／資產總額；D項非利息收入率=(非利息收入-非利息支出)／資產總額。
30（ ）是一種多因素分析方法，結合設定的各種可能情景的發生概率，研究多種因素同時作用時可能產生的影響。
A. 久期分析
B. 敏感分析
C. 情景分析
D. 缺口分析
[正確答案]C
試題解析: C【解析】B是單因素分析，A、D都是一種敏感分析
