三、多項選擇題

106企業的經營風險主要體現在( )。

A．業務性質改變

B．財務報表造假

C．企業未實現預定的盈利目標

D．設備更新緩慢

E．基建項目工期延長

正確答案：ACDE

第107題 下列關于經風險調整的業績評估方法的說法，正確的有(　)。

A.經風險調整的業績評估方法是以監管資本配置為基礎的

B.在經風險調整的業績評估方法中，目前被廣泛接受和普遍使用的是經風險調整的資本收益率(RAROC)

C.在單筆業務層面上RAROC可用于衡量一筆業務的風險與收益是否匹配，為商業銀行是否開展該筆業務以及如何定價提供依據

D.在資產組合層面上，商業銀行在考量單筆業務的風險和資產組合效應之后，可依據RAROC衡量資產組合的風險與收益是否匹配

E.使用經風險調整的業績評估方法，有利于在銀行內部建立正確的激勵機制.從根本上改變銀行忽視風險、盲目追求利潤的經營方式

正確答案:B,C,D,E解析： 經風險調整的業績評估方法是以經濟資本配置為基礎的。

第108題 根據商業銀行的資本金水平和操作風險管理能力，可將操作風險分為(　)。

A.可消除的操作風險

B.可規避的操作風險

C.可降低的操作風險

D.可緩釋的操作風險

E.應承擔的操作風險

正確答案:B,C,D,E解析： 操作風險無法消除。

【專家點撥】操作風險是指由于不完善或有問題的內部程序、員工、信息科技系統以及外部事件所造成損失的風險。

第109題 為量化操作風險，鄧肯·威爾遜開發出了“因果關系模型”方法，運用VaR技術對操作風險進行計量。該方法包括的步驟有(　)。

A.定義操作風險并分類

B.文件證明和收集數據

C.建立模型

D.重新進行數據收集

E.確定模型并實施

正確答案:A,B,C,D,E解析： 因果分析模型就是對風險誘因、風險指標和損失事件進行歷史統計，并形成相互關聯的多元分布，該模型可以確定哪一種或哪些因素與風險具有最高的關聯度，從而為操作風險管理指明方向。“因果關系模型”的5個步驟如選項所述，在實踐中，通行做法是先收集損失事件，然后再努力尋找導致損失事件發生的原因。第110題 產品設計缺陷是指商業銀行為公司、個人、金融機構等客戶提供的產品在(　)等方面存在不完善、不健全等問題。

A.業務管理框架

B.數據信息質量

C.風險管理要求

D.權利義務結構

E.內部系統安全

正確答案:A,C,D解析： 數據信息質量和內部系統安全是屬于系統缺陷。

第111題 操作風險可以分為七種表現形式，其中包括(　)。

A.就業制度和工作場所安全性

B.內部欺詐

C.客戶、產品及業務做法

D.實物資產損壞

E.外部欺詐

正確答案:A,B,C,D,E解析： 操作風險包括內部欺詐、外部欺詐、就業制度和工作場所安全性，客戶、產品及業務做法、實物資產損壞、信息科技系統事件，執行、交割及流程管理。

第112題 對于不可管理的風險，商業銀行可以采取的管理辦法有(　)。

A.風險分散

B.風險對沖

C.風險轉移

D.風險規避

E.風險補償

正確答案:C,D,E解析： 商業銀行風險管理的方法有風險分散、風險對沖、風險轉移、風險規避和風險補償，其中后三種主要針對不可管理風險。

第113題 下面關于貸款分類的說法，不正確的有(　)。

A.綜合考慮了客戶信用風險因素和債項交易損失因素

B.它實際上是根據預期損失對信貸資產進行評級

C.主要用于貸后管理，更多地體現為事后評價

D.通常僅考慮影響債項交易損失的特定風險因素，客戶信用風險因素由客戶評級完成

E.可同時用于貸前審批、貸后管理，是對債項風險的一種預先判斷

正確答案:D,E解析： D、E選項是債項評級的特點。第114題 損失數據收集的內容包括(　)。

A.總損失數額信息

B.總損失中收回部分信息

C.抵押資產的可變現凈值

D.損失事件發生的主要原因的描述信息

E.損失事件發生的時間、發生的單位信息

正確答案:A,B,D,E解析： 操作風險損失數據收集的內容包括：①總損失數額信息;②總損失中收回部分信息;③損失事件發生的主要原因的描述信息;④損失事件發生的時間、發生的單位信息。

第115題 (　)屬于商業銀行內部風險控制部門。

A.風險管理委員會

B.內部審計部門

C.財務控制部門

D.法律合規部門

E.風險管理部門

正確答案:A,B,C,D,E解析： 略

第116題 以下關于商業銀行貸款轉讓的說法，正確的有(　)。

A.貸款轉讓通常指貸款有償轉讓

B.貸款轉讓又被稱為貸款出售

C.貸款轉讓可以增加商業銀行的收益、提高其經濟資本配置效率

D.大多數貸款轉讓屬于一次性、無追索、一組同質性的貸款在貸款二級市場上公開打包出售

E.與組合貸款轉讓相比，單筆貸款的轉讓則相對困難

正確答案:A,B,C,D解析： 組合貸款轉讓的難點就是資產組合的風險與價值評估缺乏透明度，而單筆貸款的轉讓則相對容易。

第117題 按照執行價格，期權可分為(　)。

A.溢價期權

B.平價期權

C.折價期權

D.價內期權

E.價外期權

正確答案:B,D,E解析： 按照執行價格，期權可分為價內期權、平價期權和價外期權。

第118題 一般而言，以下因素會造成借款人信用風險提高的有(　)。

A.利率水平提高

B.擴張的貨幣政策

C.借款人財務杠桿提高

D.經濟轉入蕭條

E.借款人收益波動性變大

正確答案:A,C,D,E解析： A、C、D、E四項都可能造成借款人的資金緊張，所以會影響借款人的還款能力.這樣也就造成了借款人信用風險的提高。

第119題 國別風險的評估指標包括(　)。

A.數量指標

B.質量指標

C.比例指標

D.等級指標

E.總量指標

正確答案:A,C,D解析： 國別風險的評估指標包括三種：數量指標、比例指標和等級指標。

第120題 全面風險管理要素包括(　)。

A.事件識別

B.風險評估

C.控制活動

D.內部環境

E.信息和交流

正確答案:A,B,C,D,E解析： 此外還包括：目標設定、風險對策、監控。　第121題 以下屬于效率比率指標的有(　)。

A.存貨周轉率

B.權益收益率

C.資產回報率

D.資產凈利率

E.凈資產收益率

正確答案:A,B,C解析： D、E屬于盈利能力比率指標。

第122題 下列關于久期的說法，正確的有(　)。

A.久期也稱持續期

B.久期是對金融工具的利率敏感程度或利率彈性的直接衡量

C.久期的數學公式為aP=-P×D×△Y/Y

D.久期是以未來收益的現值為權數計算的現金流平均到期時間

E.某一金融工具的久期等于金融工具各期現金流發生的相應時間乘以各期現值與金融工具現值的商

正確答案:A,B,D,E解析： 應為△P=-P×D×△Y/(1+Y)。

第123題 客戶信用風險識別中，要識別和評價財務報表風險，例如(　)。

A.有無隨意變更會計處理方法

B.報表編制基礎是否一致

C.是否按規定建立并實施內部會計監督

D.是否拒絕依法實施監督

E.是否如實提供會計信息

正確答案:A,B,C,D,E解析： 識別和評價財務報表風險主要關注財務報表的編制以及其質量能否充分反映客戶實際和潛在的風險。

第124題 下列關于良好的聲譽風險管理體系作用的說法，正確的有(　)。

A.能夠持久、有效地幫助商業銀行減少各種潛在的風險損失

B.能夠確保產品和服務的溢價水平

C.能夠減少進入新市場的阻礙

D.能夠吸引高質量的合作伙伴和強化自身競爭力

E.能夠完全避免風險事件和未來損失

正確答案:A,B,C,D解析： 風險和損失是不能被完全避免的。

第125題 影響貸款最低定價的成本有(　)。

A.資金成本

B.經營成本

C.風險成本

D.監管成本

E.資本成本

正確答案:A,B,C,E解析： 貸款最低定價=(資金成本+經營成本+風險成本+資本成本)/貸款額。

第126題 2004年中國銀監會制定并發布了《商業銀行資本充足率管理辦法》，對資本充足率的信息披露提出了具體、詳細的要求，下列表述正確的有(　)。

A.商業銀行董事會負責本行資本充足率的信息披露，未設立董事會的，由監事會負責

B.資本充足率的信息披露，主要包括四個方面內容：風險管理目標和政策、資本、資本充足率、信用風險和市場風險

C.商業銀行資本充足率信息披露時間為每個會計年度的后4個月內。因特殊原因不能按時披露的，應至少提前10個工作日向銀監會申請延遲

D.商業銀行資本充足率信息在披露前報送銀監會

E.對于涉及商業機密無法披露的項目，商業銀行可披露項目的總體情況，并解釋特殊項目無法披露的原因

正確答案:D,E解析： 商業銀行董事會負責本行資本充足率的信息披露，未設立董事會的，由行長負責;資本充足率的信息披露應主要包括五個方面的內容：風險管理目標和政策、并表范圍、資本、資本充足率、信用風險和市場風險;商業銀行資本充足率信息披露時間為每個會計年度的后4個月內。因特殊原因不能按時披露的，應至少提前15個工作日向銀監會申請延遲。

第127題 以下屬于內部評級法的高級應用范圍的有(　)。

A.損失準備計提

B.風險偏好的設定

C.績效衡量和考核

D.貸款定價

E.風險報告

正確答案:A,B,C,D解析： E屬于核心應用范圍。

第128題 商業銀行風險管理部門的主要職責有(　)。

A.監控各類金融產品和所有業務部門的風險限額

B.在限額違規的情況下及時向風險管理委員會報告

C.負責核準復雜金融產品的定價模型

D.協助財務控制人員進行復雜金融產品價格評估

E.全面掌握商業銀行的整體風險狀況，為管理決策提供輔助作用

正確答案:A,B,C,D,E解析： 略

第129題 商業銀行的重大風險事項包括(　)。

A.重大信貸風險事項

B.重大市場風險事項

C.重大利率風險事項

D.重大突發性事件

E.重大法律風險事件

正確答案:A,B,C,D,E解析： 略

第130題 商業銀行董事會負責本行資本充足率的信息披露，保證信息披露的(　)。

A.真實性

B.相關性

C.及時性

D.有效性

E.準確性

正確答案:A,B,C解析： 除了A、B、C三個選項外，還應包括可靠性、可比性、實質性。

第131題 設計市場風險限額體系時應綜合考慮的因素包括(　)。

A.壓力測試結果

B.業務經營部門的過往業績

C.外部市場的發展變化情況

D.工作人員的專業水平和經驗

E.定價、估值和市場風險計量系統

正確答案:A,B,C,D,E解析： 此外還包括自身業務性質、規模和復雜程度、內部控制水平、資本實力、能夠承擔的市場風險水平等。

第132題 聲譽風險管理的具體做法有(　)。

A.強化聲譽風險管理培訓

B.確保實現承諾

C.及時處理投訴

D.增強對客戶的透明度

E.注意商業銀行的企業社會責任

正確答案:A,B,C,D,E解析： 略

第133題 下列關于組合風險限額管理的說法，正確的有(　)。

A.任何情況下都不允許超過組合限額

B.通過設定組合限額，可以防止信貸風險過于集中在組合層面的某些方面

C.如果商業銀行資本不足，則應根據情況調整每個維度的限額，使經濟資本能夠彌補信用風險暴露可能引致的損失

D.組合限額維護的主要任務是在組合限額低于臨界值的情況下的處理

E.組合限額可以分為授信集中度限額和總體組合兩種

正確答案:B,C,E解析： 市場情況瞬息萬變，要使得授信額度始終在限額以內是基本不可能的，所以A選項錯誤。所以要對組合限額進行維護，主要任務是確定組合限額的合理性以及在組合限額超過臨界值的情況下的處理，故D選項錯誤。

第134題 現代商業銀行管理的最重要的兩份報告包括(　)。

A.每日風險狀況報告

B.每日產品價格報告

C.每日現金流量表

D.每日收益/損失表

E.每日市場數據報告

正確答案:A,D解析： 現代商業銀行管理最重要的兩份報告是每日風險狀況報告和每13收益/損失表。

第135題 操作風險評估遵循的原則主要包括(　)。

A.由表及里

B.自上而下

C.自下而上

D.從已知到未知

E.從未知到已知

正確答案:A,B,D解析： 操作風險評估過程一般從業務管理和風險管理兩個層面開展，其遵循的原則一般包括由表及里、自上而下和從已知到未知三種。

第136題 銀行監管方法中的市場準入包括(　)。

A.機構準入

B.業務準入

C.高級管理人員準入

D.業務人員準入

E.合作機構準入

正確答案:A,B,C解析： 銀行監管市場準人包括機構準入、業務準入和高級管理人員準入三方面。

第137題 操作風險報告的主要內容包括(　)。

A.風險狀況

B.損失事件

C.誘因及對策

D.關鍵風險指標

E.資本金水平

正確答案:A,B,C,D,E解析： 略

第138題 債券收益率曲線通常表現的形態包括(　)。

A.正向收益率曲線

B.反向收益率曲線

C.波動收益率曲線

D.水平收益率曲線

E.垂直收益率曲線

正確答案:A,B,C,D解析： 不存在垂直收益率曲線，該題緊扣收益率曲線定義。

第139題 單一法人客戶的信用分析中，下列關于現金流分析的說法，錯誤的有(　)。

A.現金流量分析過程：投資活動的現金流_融資活動的現金流-+經營活動現金流

B.對于短期貸款，應當考慮正常經營活動的現金流量是否能夠及時而且足額償還貸款

C.對于中長期貸款，應當主要分析未來的經營活動是否能夠產生足夠的現金流量以償還貸款本息

D.貸款初期，應當考察借款人是否有足夠的融資能力和投資能力來獲得所需的現金流量以償還貸款利息

E.在開發期和成長期，借款人正常經營活動的現金凈流量一般是正值

正確答案:A,E解析： 現金流量分析過程：經營活動現金流一投資活動的現金流一融資活動的現金流;在開發期和成長期，借款人可能沒有或只有很少的銷售收入。而且還需要依賴外部融資解決資金需求，因此其正常經營活動的現金凈流量一般是負值。故A、E是錯誤的。

第140題 貸款重組應當注意的事項包括(　)。

A.是否屬于可重組的對象或產品

B.進入重組流程的原因

C.是否值得重組，重組成本與重組后可減少的損失孰大孰小

D.轉讓貸款的成本費用

E.對抵押品、質押物或保證人一般應重新進行評估

正確答案:A,B,C,E解析： D選項是在貸款轉讓時要注意的事項。貸款重組應當注意的事項就包括A、B、C、E四項內容。

第141題 風險管理的三道防線包括(　)。

A.前臺業務人員

B.風險管理職能部門

C.監事會

D.內部審計

E.外部監督

正確答案:A,B,D解析： 風險管理的三道防線是前臺業務人員、風險管理職能部門和內部審計。

第142題 以下關于貸款分類與債項評級的說法正確的有(　)。

A.貸款分類主要用于貸后管理

B.貸款分類更多體現為事后評價

C.債項評級通常僅考慮影響債項交易損失的特定風險因素

D.債項評級可同時用于貸前審批、貸后管理

E.貸款分類是對債項風險的一種預先判斷

正確答案:A,B,C,D解析： E選項應為債項評級。

第143題 以下屬于高質量的金融工具有(　)。

A.中央政府發行的債券

B.政策性銀行發行的票據

C.AA一級以上國家政府發行的債券

D.黃金

E.銀行存單

正確答案:A,B,C解析： D、E屬于現金類資產。

第144題 風險管理信息系統應當(　)。

A.建立錯誤承受程序

B.設置災難恢復以及應急操作程序

C.隨時進行數據信息備份和存檔，定期進行檢測并形成文件記錄

D.設置嚴格的網絡安全/加密系統，防止外部非法入侵

E.為所有系統用戶設置相同的使用權限和識別標志

正確答案:A,B,C,D解析： 應當為每個系統用戶設置獨特的識別標志，并定期更換密碼或磁卡。

第145題 個人住房按揭貸款的風險分析主要關注(　)。

A.經銷商風險

B.“假按揭”風險

C.由于房產價值下跌而導致超額押值不足的風險

D.借款人的經濟狀況變動風險

E.抵押權實現困難的風險

正確答案:A,B,C,D解析： E屬于個人零售貸款的風險分析應關注的內容。

第110題 產品設計缺陷是指商業銀行為公司、個人、金融機構等客戶提供的產品在(　)等方面存在不完善、不健全等問題。

A.業務管理框架

B.數據信息質量

C.風險管理要求

D.權利義務結構

E.內部系統安全

正確答案:A,C,D解析： 數據信息質量和內部系統安全是屬于系統缺陷。