第21題 戰(zhàn)略風(fēng)險的類型包括(　)。

A.品牌風(fēng)險

B.競爭對手風(fēng)險

C.客戶風(fēng)險

D.以上全對

正確答案:D解析： 戰(zhàn)略風(fēng)險的類型包括產(chǎn)業(yè)風(fēng)險、技術(shù)風(fēng)險、品牌風(fēng)險、競爭對手風(fēng)險、客戶風(fēng)險、項目風(fēng)險、其他(例如，財務(wù)風(fēng)險、運營以及多種風(fēng)險因素)。

第22題 A銀行的外匯敞口頭寸如下：美元多頭180，英鎊多頭430，日元多頭70，法國法郎空頭390，瑞士法郎空頭130，德國馬克空頭100，分別計算A銀行持有的外匯的累積總敞口頭寸、凈總敞口頭寸和短邊法下的凈多頭頭寸為(　)。

A.1300，60，680

B.680，-60，680

C.1300，60，620

D.680，-60，620

正確答案:A解析： 累計總敞口頭寸為：180+430+70+390+130+100=1300。

凈總敞口頭寸為：(180+430+70)-(390+130+100)=60。

短邊法先計算出凈多頭頭寸之和為：180+430+70=680，凈空頭頭寸之和為：390+130+100=620，因為前者絕對值較大，因此根據(jù)短邊法計算的外匯總敞口頭寸為680。

第23題 某1年期零息債券的年收益率為12%，假設(shè)債務(wù)人違約后回收率為40%，若1年期的無風(fēng)險年收益率為6%，則根據(jù)KPMG風(fēng)險中性定價模型得到上述債券在1年內(nèi)的違約概率為(　)。

A.5.9%

B.7.9%

C.8.9%

D.9.9%

正確答案:C解析： 根據(jù)風(fēng)險中性定價原理，無風(fēng)險資產(chǎn)的預(yù)期收益與不同等級風(fēng)險資產(chǎn)的預(yù)期收益是相等的，即P1(I+K1)+(1-P1)×(1+K1)×θ=1+i1。其中，P1為期限1年的風(fēng)險資產(chǎn)的非違約概率，(1-P1)即其違約概率;K1為風(fēng)險資產(chǎn)的承諾利息;0為風(fēng)險資產(chǎn)的回收率，等于“1-違約損失率”;i1為期限1年的風(fēng)險資產(chǎn)的收益率。

本題中，P×(1+12%)+(1-P)×(1+12%)×40%=1+6%，可得P=91.1%，即該客戶在1年內(nèi)的違約概率為8.9%。

第24題 為了確保銀行的財務(wù)報告公允地反映公司的財務(wù)狀況以及公司在各重要方面的表現(xiàn)，董事會和高級管理層可使用外部審計師，下列關(guān)于外部審計范圍的表述錯誤的是(　)。

A.評估從商業(yè)銀行收到報告的精確性

B.評估商業(yè)銀行總體經(jīng)營情況

C.評估商業(yè)銀行各項風(fēng)險管理制度

D.評估銀行各項資產(chǎn)組合的質(zhì)量和風(fēng)險暴露程度

正確答案:D解析： D選項應(yīng)該是評價銀行各項資產(chǎn)組合的質(zhì)量和準(zhǔn)備金的充足程度。

第25題 下列關(guān)于商業(yè)銀行資本的說法，不正確的是(　)。

A.重估儲備指商業(yè)銀行經(jīng)國家有關(guān)部門批準(zhǔn)，對固定資產(chǎn)進行重估時，固定資產(chǎn)公允價值與賬面價值之間的正差額

B.若銀監(jiān)會認為重估作價是審慎的，這類重估儲備可以列入附屬資本，但計人附屬資本的部分不超過重估儲備的70%

C.優(yōu)先股是商業(yè)銀行發(fā)行的，給予投資者在收益分配、剩余資產(chǎn)分配等方面優(yōu)先權(quán)利的股票

D.少數(shù)股權(quán)指在合并報表時，母銀行凈經(jīng)營成果和凈資產(chǎn)中，不以任何直接或間接方式歸屬于子銀行的部分

正確答案:D解析： D中有明顯的邏輯錯誤，因為只有子公司的資產(chǎn)和經(jīng)營成果歸母公司之說.沒有反過來的說法。事實上，合并報表時，包括在核心資本中的非全資子銀行中的少數(shù)股權(quán)，是指子銀行凈經(jīng)營成果和凈資產(chǎn)中，不以任何直接或間接方式歸屬于母銀行的部分。

第26題 客戶風(fēng)險的內(nèi)生變量指標(biāo)中.公司治理結(jié)構(gòu)和存貨周轉(zhuǎn)率分別屬于(　)。

A.基本面指標(biāo)和財務(wù)指標(biāo)

B.基本面指標(biāo)和基本面指標(biāo)

C.財務(wù)指標(biāo)和基本面指標(biāo)

D.財務(wù)指標(biāo)和財務(wù)指標(biāo)

正確答案:A解析： 公司治理結(jié)構(gòu)屬于基本面指標(biāo)中的品質(zhì)類指標(biāo);存貨周轉(zhuǎn)率是財務(wù)指標(biāo)中的營運能力指標(biāo)。

第27題 下列對銀行業(yè)機構(gòu)信息披露要求的說法，不正確的是(　)。

A.必須建立一套披露制度和政策

B.根據(jù)巴塞爾委員會的要求，信息披露應(yīng)每季度進行一次

C.必須提高信息披露的相關(guān)性

D.必須保持合理頻度

正確答案:B解析： 根據(jù)巴塞爾委員會的要求，信息披露應(yīng)每半年進行一次。

第28題 以下不屬于健康的風(fēng)險文化包括的內(nèi)容的是(　)。

A.樹立正確的風(fēng)險管理理念

B.加強全體員工的驅(qū)動作用

C.創(chuàng)建學(xué)習(xí)型組織

D.充分發(fā)揮人的主導(dǎo)作用

正確答案:B解析： 正確的說法是“加強高級管理層的驅(qū)動作用”。

第29題 借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定要造成較大損失是指貸款五級分類中的(　)。

A.關(guān)注

B.次級

C.可疑

D.損失

正確答案:C解析： 這是可疑類貸款的定義。

第30題 戰(zhàn)略風(fēng)險屬于一種(　)。

A.短期的顯性風(fēng)險

B.短期的潛在風(fēng)險

C.長期的顯性風(fēng)險

D.長期的潛在風(fēng)險

正確答案:D解析： 戰(zhàn)略風(fēng)險管理通常被認為是一項長期性的戰(zhàn)略投資，實施效果需要很長時間才能顯現(xiàn)，且戰(zhàn)略風(fēng)險管理強化了商業(yè)銀行對于潛在風(fēng)險的洞察力，能夠預(yù)先識別所有潛在的風(fēng)險以及這些風(fēng)險之間的內(nèi)在聯(lián)系和相互作用，并盡可能在危機真實發(fā)生前就將其有效遏制。