第21題 戰(zhàn)略風險的類型包括(　)。

A.品牌風險

B.競爭對手風險

C.客戶風險

D.以上全對

正確答案:D解析： 戰(zhàn)略風險的類型包括產(chǎn)業(yè)風險、技術風險、品牌風險、競爭對手風險、客戶風險、項目風險、其他(例如，財務風險、運營以及多種風險因素)。

第22題 A銀行的外匯敞口頭寸如下：美元多頭180，英鎊多頭430，日元多頭70，法國法郎空頭390，瑞士法郎空頭130，德國馬克空頭100，分別計算A銀行持有的外匯的累積總敞口頭寸、凈總敞口頭寸和短邊法下的凈多頭頭寸為(　)。

A.1300，60，680

B.680，-60，680

C.1300，60，620

D.680，-60，620

正確答案:A解析： 累計總敞口頭寸為：180+430+70+390+130+100=1300。

凈總敞口頭寸為：(180+430+70)-(390+130+100)=60。

短邊法先計算出凈多頭頭寸之和為：180+430+70=680，凈空頭頭寸之和為：390+130+100=620，因為前者絕對值較大，因此根據(jù)短邊法計算的外匯總敞口頭寸為680。

第23題 某1年期零息債券的年收益率為12%，假設債務人違約后回收率為40%，若1年期的無風險年收益率為6%，則根據(jù)KPMG風險中性定價模型得到上述債券在1年內(nèi)的違約概率為(　)。

A.5.9%

B.7.9%

C.8.9%

D.9.9%

正確答案:C解析： 根據(jù)風險中性定價原理，無風險資產(chǎn)的預期收益與不同等級風險資產(chǎn)的預期收益是相等的，即P1(I+K1)+(1-P1)×(1+K1)×θ=1+i1。其中，P1為期限1年的風險資產(chǎn)的非違約概率，(1-P1)即其違約概率;K1為風險資產(chǎn)的承諾利息;0為風險資產(chǎn)的回收率，等于“1-違約損失率”;i1為期限1年的風險資產(chǎn)的收益率。

本題中，P×(1+12%)+(1-P)×(1+12%)×40%=1+6%，可得P=91.1%，即該客戶在1年內(nèi)的違約概率為8.9%。

第24題 為了確保銀行的財務報告公允地反映公司的財務狀況以及公司在各重要方面的表現(xiàn)，董事會和高級管理層可使用外部審計師，下列關于外部審計范圍的表述錯誤的是(　)。

A.評估從商業(yè)銀行收到報告的精確性

B.評估商業(yè)銀行總體經(jīng)營情況

C.評估商業(yè)銀行各項風險管理制度

D.評估銀行各項資產(chǎn)組合的質(zhì)量和風險暴露程度

正確答案:D解析： D選項應該是評價銀行各項資產(chǎn)組合的質(zhì)量和準備金的充足程度。

第25題 下列關于商業(yè)銀行資本的說法，不正確的是(　)。

A.重估儲備指商業(yè)銀行經(jīng)國家有關部門批準，對固定資產(chǎn)進行重估時，固定資產(chǎn)公允價值與賬面價值之間的正差額

B.若銀監(jiān)會認為重估作價是審慎的，這類重估儲備可以列入附屬資本，但計人附屬資本的部分不超過重估儲備的70%

C.優(yōu)先股是商業(yè)銀行發(fā)行的，給予投資者在收益分配、剩余資產(chǎn)分配等方面優(yōu)先權利的股票

D.少數(shù)股權指在合并報表時，母銀行凈經(jīng)營成果和凈資產(chǎn)中，不以任何直接或間接方式歸屬于子銀行的部分

正確答案:D解析： D中有明顯的邏輯錯誤，因為只有子公司的資產(chǎn)和經(jīng)營成果歸母公司之說.沒有反過來的說法。事實上，合并報表時，包括在核心資本中的非全資子銀行中的少數(shù)股權，是指子銀行凈經(jīng)營成果和凈資產(chǎn)中，不以任何直接或間接方式歸屬于母銀行的部分。

第26題 客戶風險的內(nèi)生變量指標中.公司治理結構和存貨周轉率分別屬于(　)。

A.基本面指標和財務指標

B.基本面指標和基本面指標

C.財務指標和基本面指標

D.財務指標和財務指標

正確答案:A解析： 公司治理結構屬于基本面指標中的品質(zhì)類指標;存貨周轉率是財務指標中的營運能力指標。

第27題 下列對銀行業(yè)機構信息披露要求的說法，不正確的是(　)。

A.必須建立一套披露制度和政策

B.根據(jù)巴塞爾委員會的要求，信息披露應每季度進行一次

C.必須提高信息披露的相關性

D.必須保持合理頻度

正確答案:B解析： 根據(jù)巴塞爾委員會的要求，信息披露應每半年進行一次。

第28題 以下不屬于健康的風險文化包括的內(nèi)容的是(　)。

A.樹立正確的風險管理理念

B.加強全體員工的驅動作用

C.創(chuàng)建學習型組織

D.充分發(fā)揮人的主導作用

正確答案:B解析： 正確的說法是“加強高級管理層的驅動作用”。

第29題 借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔保，也肯定要造成較大損失是指貸款五級分類中的(　)。

A.關注

B.次級

C.可疑

D.損失

正確答案:C解析： 這是可疑類貸款的定義。

第30題 戰(zhàn)略風險屬于一種(　)。

A.短期的顯性風險

B.短期的潛在風險

C.長期的顯性風險

D.長期的潛在風險

正確答案:D解析： 戰(zhàn)略風險管理通常被認為是一項長期性的戰(zhàn)略投資，實施效果需要很長時間才能顯現(xiàn)，且戰(zhàn)略風險管理強化了商業(yè)銀行對于潛在風險的洞察力，能夠預先識別所有潛在的風險以及這些風險之間的內(nèi)在聯(lián)系和相互作用，并盡可能在危機真實發(fā)生前就將其有效遏制。