第31題 假定A企業(yè)2010年支付的利息費用為4萬元，其稅后利潤為17萬元，2010年年初資產(chǎn)總額為230萬元。年末資產(chǎn)總額為170萬元，則其資產(chǎn)回報率為(　)。(所得稅稅率為25%)

A.5%

B.10%

C.10.5%

D.95%

正確答案:B解析： 資產(chǎn)回報率(ROA)=[稅后損益+利息費用×(1-稅率)]/平均資產(chǎn)總額=[17+4×(1-25%)]/200=10%。

第32題 銀行戰(zhàn)略風(fēng)險管理的主要作用是(　)。

A.提高銀行股東價值和銀行知名度，保持銀行的行業(yè)領(lǐng)先地位

B.最大限度地避免經(jīng)濟損失，提高員工的業(yè)務(wù)熟練程度，提高銀行知名度

C.最大限度地避免經(jīng)濟損失，持久維護商業(yè)銀行的聲譽和股東價值

D.持久維護商業(yè)銀行的聲譽，提高員工的業(yè)務(wù)熟練程度，消除銀行面臨的市場風(fēng)險

正確答案:C解析： 銀行戰(zhàn)略風(fēng)險管理的主要作用是最大限度地避免經(jīng)濟損失，持久維護商業(yè)銀行的聲譽和股東價值。

第33題 小李在2010年年初以每股15元的價格購買某股票1000股，半年后每股收到0.75元現(xiàn)金紅利，同時賣出股票的價格是16元，則在此半年期間，小李在該股票上的百分比收益率為(　)。

A.5%

B.6.67%

C.11.67%

D.13.67%

正確答案:C解析： R=(16-15+0.75)/15×100%=11.67%。

第34題 (　)是目前操作風(fēng)險識別與評估的主要方法。

A.自我評估法

B.損失事件數(shù)據(jù)方法

C.權(quán)重法

D.標準法

正確答案:A解析： 商業(yè)銀行通常借助自我評估法和因果分析模型對其操作風(fēng)險進行識別。其中，自我評估法運用最廣泛、最成熟。

【專家點撥】通過一句話記住操作風(fēng)險識別與評估的三個方法：“自我”按照“流程圖”收集“損失事件數(shù)據(jù)”。

第35題 以下關(guān)于會計資本的說法中，不正確的是(　)。

A.會計資本也稱為賬面資本。與銀行風(fēng)險并無關(guān)系

B.會計資本是銀行資產(chǎn)負債表中資產(chǎn)減去負債后的余額.即所有者權(quán)益

C.會計資本是銀行可以實際利用的資本

D.會計資本包括實收資本、資本公積、盈余公積、一般準備、未分配利潤(累計虧損)和外幣報表折算差額六個部分

正確答案:A解析： 會計資本雖然不和風(fēng)險直接掛鉤，但是風(fēng)險帶來的任何損失最終都會反映在賬面上。

第36題 下列關(guān)于資本的說法，錯誤的是(　)。

A.會計資本也就是賬面資本

B.監(jiān)管資本是監(jiān)管部門規(guī)定的商業(yè)銀行應(yīng)持有的同其所承擔(dān)的業(yè)務(wù)總體風(fēng)險水平相匹配的資本

C.經(jīng)濟資本強調(diào)的是抵御風(fēng)險、保障商業(yè)銀行持續(xù)穩(wěn)健經(jīng)營的能力，并不要求其所有權(quán)歸屬

D.經(jīng)濟資本是一種完全取決于商業(yè)銀行實際風(fēng)險水平的資本

正確答案:C解析： C項描述的是監(jiān)管資本，由于其必須在非預(yù)期損失出現(xiàn)時隨時可用。因此其強調(diào)的是抵御風(fēng)險、保障商業(yè)銀行持續(xù)穩(wěn)健經(jīng)營的能力，并不要求其所有權(quán)歸屬。

第37題 全面風(fēng)險管理體系不包括(　)。

A.風(fēng)險管理策略

B.風(fēng)險理財措施

C.風(fēng)險管理進程

D.風(fēng)險管理信息系統(tǒng)

正確答案:C解析： 全面風(fēng)險管理體系包括風(fēng)險管理策略、風(fēng)險理財措施、風(fēng)險管理的組織職能體系、風(fēng)險管理信息系統(tǒng)和內(nèi)部控制系統(tǒng)。

第38題 下列指標計算公式中，不正確的是(　)。

A.操作風(fēng)險損失率為操作造成的損失與前三期凈利息收入加上非利息收入平均值之比

B.撥備覆蓋率=(一般準備+專項準備+特種準備)÷貸款余額

C.關(guān)注類貸款遷徙率=期初關(guān)注類貸款向下遷徙金額÷(期初關(guān)注類貸款余額一期初關(guān)注類貸款期間減少金額)×100%

D.市值敏感度為修正持續(xù)期缺口×1%÷年

正確答案:B解析： 撥備覆蓋率=(一般準備+專項準備+特種準備)÷(次級類貸款+可疑類貸款+損失類貸款)。

第39題 借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常營業(yè)收入無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也可能會造成一定損失，這種情況是屬于貸款五級分類中的(　)。

A.關(guān)注

B.次級

C.可疑

D.不良

正確答案:B解析： 借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常營業(yè)收入無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也可能會造成一定損失，這種情況是屬于貸款五級分類中的次級。

第40題 采用回收現(xiàn)金流法計算違約損失率時，若回收金額為1.5億元，回收成本為0.7億元，違約風(fēng)險暴露為1.6億元，則違約損失率為(　)。

A.47%

B.50%

C.43%

D.53%

正確答案:B解析： 回收現(xiàn)金流法。根據(jù)違約歷史清收情況，預(yù)測違約貸款在清收過程中的現(xiàn)金流，并計算出LGD，即1GD=1-回收率=1-(回收金額一回收成本)/違約風(fēng)險暴露=1-(1.5-0.7)/1.6=0.5。