一、單項選擇題
1．A[解析]在風險管理方面，董事會對商業銀行風險管理承擔最終責任，負責風險偏好等重大風險管理事項的審議、審批，對銀行承擔風險的整體情況和風險管理體系的有效性進行監督。
2．B[解析]在《商業銀行公司治理指引》中，監事會是商業銀行的內部監督機構，對股東大會負責。
3．C[解析]《商業銀行資本管理辦法(試行)》規定，商業銀行監事會應對董事會及高級管理層在資本管理和資本計量高級方法管理中的履職情況進行監督評價，并至少每年一次向股東大會報告董事會及高級管理層的履職情況。
4．A[解析]隨著銀行對風險管理重要性程度認識的提高。一些國際大型銀行開始在高管層層面設立首席風險官，具體負責組織實施銀行風險管理工作。首席風險官的聘任和解聘由董事會負責并及時向公眾披露。
5．C[解析]一些大型跨國銀行，在業務經營上大多實行事業部模式，在風險管理組織架構方面，一是在總部設立首席風險官和專職的風險管理部門，負責銀行全面風險管理工作；二是在各事業部設立風險官和風險管理團隊，負責事業部范圍內的風險管理工作。各事業部的風險官和風險管理團隊對總部首席風險官和事業部負責人雙線報告，并對總部首席風險官直接負責，接受首席風險官的垂直管理，從而保證風險管理工作貫穿在各事業部業務經營管理中并保持獨立性。
6．B[解析]業務條線部門是第一道風險防線，它是風險的承擔者，應負責持續識別、評估和報告風險敞口。風險管理部門和合規部門是第二道風險防線。內部審計是第三道風險防線。
7．D [解析]風險偏好框架是確定、溝通和監控風險偏好的總體方法，包括政策、流程、控制環節和制度。其中，還包括風險偏好聲明、風險限額、有關監督和監控風險偏好框架實施的職能和職責。
8．A[解析]風險偏好指標選取需要體現全面性和重要性。風險偏好指標值的確定要體現穩定性和合規性原則。
9．A[解析]銀監會強調，績效考評應堅持“綜合平衡”的原則，應當統籌業務發展和風險防控，建立兼顧效益與風險、財務因素與非財務因素、當期成果與可持續發展的績效考評指標體系。
10．B[解析]信用風險限額的限額指標一般包括單一客戶貸款集中度限額、單一集團客戶授信集中度限額、行業限額等。
11．A[解析]風險限額管理包括風險限額設定、風險限額監測和風險限額控制三個環節。
12．A[解析]風險監測是一個動態、連續的過程，不但需要跟蹤已識別風險的發展變化情況、風險產生的條件和導致的結果變化，而且還應當根據風險的變化情況及時調整風險應對計劃，并對已發生的風險及其產生的遺留風險和新增風險進行及時識別、分析。
13．A[解析] 企業級風險管理信息系統極為復雜，具有多向交互式、智能化的特點，需要能夠及時、廣泛地采集所需要的各種風險信息和數據，并對這些信息進行集中海量處理，以輔助業務部門和風險管理人員作出正確決策。
14．B[解析]需要收集的風險信息／數據通常分為：①內部數據，是從各個業務系統中抽取的、與風險管理相關的數據信息；②外部數據，是通過專業數據供應商所獲得的數據，或者從稅務、海關、公共服務提供部門、征信系統等記錄客戶經營和消費活動的機構獲得的數據。
15．A[解析]內部控制的目標主要包括以下三類：①針對企業的基本業務目標，包括業績和盈利目標以及資源的安全性；②關于編制可靠的公開發布的財務報表，包括中期和簡要的財務報表以及從這些公開發布的報表中精選的財務數據，例如業績公告；③涉及對于企業所適用的法律及法規的遵循。
16．C E[解析]咨詢服務是一種顧問及其相關的客戶服務，目的是增加價值并提高組織的運作效率。
17．C[解析]有效的風險偏好聲明應該滿足以下原則：①包括銀行在制定戰略和業務規劃時所使用的關鍵背景信息和假設。②與銀行長短期戰略規劃、資本規劃、財務規劃、薪酬機制相關聯。③考慮客戶的利益和對股東的受托義務、資本及其他監管要求，在完成戰略目標和業務計劃時，確定銀行愿意接受的風險總量。④基于總體風險偏好、風險能力、風險輪廓，應為每類實質性風險和總體風險確定能夠接受的最高風險水平。⑤包括定量指標。定量指標能夠分解成業務條線和法律實體的風險限額．也能在集團層面匯總以反映整體的風險輪廓。⑥包括定性的陳述。定性陳述要清晰闡明接受或規避某類風險的誘因，確定某種形式的界限或指標以便監測這類風險。⑦具有前瞻性。能夠通過情景分析和壓力測試，確保銀行理解什么事件可能會使銀行超出風險偏好。
18．D[解析]在風險偏好設置與實施過程中，需要注意以下幾點：①充分考慮利益相關者的期望；②將風險偏好與戰略規劃有機結合；③向業務條線和分支機構傳導；④持續地監測與報告。國際金融協會針對風險偏好的傳導提出以下四點意見：①機構應當加強關于風險偏好框架的內部交流與培訓，且高管層也必須親自參加；②為各個業務條線和部門設定風險限額，將風險偏好轉化為業務開展的實際約束；③各個部門負責人應當基于自身風險狀況制定各自的業務計劃，并向下屬闡明其風險和限額政策；④對業務條線和分支機構的風險保持持續關注，以促進風險偏好的動態更新。故選項D符合題意。
19．B[解析]銀監會要求商業銀行制定績效薪酬延期追索、扣回規定，如在規定期限內高管人員和相關員工職責內的風險損失暴露，商業銀行有權將相應期限內發放的績效薪酬全部追回。故選項B錯誤。
20．C[解析]常用的事前控制方法有限額管理、風險定價和制定應急預案等。故選項C錯誤。風險控制與緩釋流程應當符合以下要求：①風險控制／緩釋策略應與商業銀行的整體戰略目標保持一致；②所采取的具體控制措施與緩釋工具符合成本／收益要求；③能夠發現風險管理中存在的問題，并重新完善風險管理程序。故選項A、B、D說法正確。
二、多項選擇題
1．ABCDE[解析]巴塞爾委員會2015年發布的第四版《銀行公司治理原則》，強調董事會對銀行負有整體責任，包括批準并監督管理層實施銀行的戰略目標、治理框架和公司文化，具體包括董事會對銀行的業務戰略、財務穩健性、關鍵人員決定、內部組織、治理結構與實踐、風險管理與合規義務承擔最終責任。
2．ABCD[解析]風險管理部門在高管層(首席風險官)的領導下，負責建設完善包括風險管理政策制度、工具方法、信息系統等在內的風險管理體系，組織開展各項風險管理工作，對銀行承擔的風險進行識別、計量、監測、控制、緩釋以及風險敞口的報告，促進銀行穩健經營、持續發展。故選項A、B、C、D正確。選項E為董事會負責的主要內容。
3．BCDE[解析]2013年11月．金融穩定理事會公布了《有效風險偏好框架制定原則》，意在加強對系統重要性金融機構的監管，主要內容包括風險偏好框架、風險偏好聲明關鍵因素、風險限額、內部管理角色和職責四個主要部分。
4．ABCDE[解析]有效的風險偏好聲明應該滿足以下原則：①包括銀行在制定戰略和業務規劃時所使用的關鍵背景信息和假設；②與銀行長短期戰略規劃、資本規劃、財務規劃、薪酬機制相關聯；③考慮客戶的利益和對股東的受托義務、資本及其他監管要求，在完成戰略目標和業務計劃時，確定銀行愿意接受的風險總量；④基于總體風險偏好、風險能力、風險輪廓，應為每類實質性風險和總體風險確定能夠接受的最高風險水平；⑤包括定量指標；⑥包括定性的陳述；⑦具有前瞻性。
5．ABD[解析]風險偏好的維度包括以下方面：①資本類，包括一級資本、監管資本和經濟資本等指標；②收益類，包括相應置信水平下的經濟資本、收益的波動水平等；③特定風險類的指標，包括定量和定性(包括零容忍)的指標。
6．ABCDE[解析]商業銀行一般采用定性描述和定量指標相結合的方式闡述風險偏好。常見的定性描述有：達到或超過目標信用級別、確保資本充足、對壓力事件保持較低的風險暴露、維持現有的紅利水平、滿足監管要求和期望等。
7．BCE[解析]資本類指標反映銀行希望維持償付能力、維持持續經營能力的資本水平，主要有：一級資本充足率、核心一級資本充足率、杠桿率等。
8．BD[解析]銀監會強調，薪酬機制應堅持“薪酬水平與風險成本調整后的經營業績相適應”、“短期激勵和長期激勵相協調”的原則。
9．ABCDE[解析]按約束的風險類型，限額主要分為信用風險限額、市場風險(包括銀行賬戶和交易賬戶)限額、操作風險限額、流動性風險限額、國別風險限額。
10．ABDE[解析]《有效風險數據加總和風險報告原則》要求風險報告要具有準確性、綜合性、清晰度和可用性．并滿足報告頻率和分發的要求。
三、判斷題
1．B[解析]限額指標很多是比率指標，也有部分限額采用的是絕對額指標。
2．A[解析]風險計量可以基于歷史記錄以及專家經驗，并根據風險類型、風險分析的目的以及信息數據的可獲得性，采取定性、定量或者定性與定量相結合的方式。
3．A[解析]風險控制與緩釋流程應當符合以下要求：①風險控制／緩釋策略應與商業銀行的整體戰略目標保持一致；②所采取的具體控制措施與緩釋工具符合成本／收益要求；③能夠發現風險管理中存在的問題，并重新完善風險管理程序。
4．A[解析]賂。
5．A [解析]略。
