參考答案及解析
一、單項選擇題
1．【解析】C成長型基金注重基金的成長期成長，強調為投資者帶來經常性收益，故選C。
2．【解析】C保險產品最顯著的特點是具有其他投資理財工具不可替代的保障功能。
3．【解析】B一般而言，高風險總是伴隨著高收益，國債風險最小，其收益也是最低的，股票風險最大，收益也最高。
4．【解析】D股票市場的收益和黃金理財產品的收益一般來說是負相關，或者是不相關，故D的說法不正確。
5．【解析】C基金管理公司必須以現金形式分配至少90％的基金凈值收益，并且每年至少一次。
6．【解析】B基金認購的原則是“金額認購，面額發行”。
7．【解析】B 個股風險屬于非系統性風險，可以通過投資組合分散掉，C、D的風險屬于國債的風險。
8．【解析】D財險包括：房貸險、家庭財產險、對公抵押物財產險；壽險包括：分紅險、萬能險、投連險。
9．【解析】C股票的收益包括股利和資本利得。
10．【解析】B綜合理財服務可分為理財計劃和私人銀行，可知B項不正確。
11．【解析】D理財顧問服務是指商業銀行向客戶提供財務分析規劃、投資建議、個人投資產品推介等專業化服務，故選D。
12．【解析】C個人理財業務的風險由商業銀行和個人共同承擔的；儲蓄業務的資金運用是不定向的，但是運用的期限應該和儲蓄的期限相匹配；個人理財業務的資金的運用是定向的。
13．【解析】C影響理財計劃的經濟因素包括宏觀和微觀兩方面，A、B、D均屬于宏觀經濟因素；而理財目標是理財計劃的一部分，不能成為影響理財計劃的經濟因素。
14．【解析】C結構性存款是結構性外匯產品的一種，這類產品將固定收益產品與外；日期權交易相結合，賦予交易雙方一定的選擇權，將產品本金及報酬與信用、匯率和利率的價格波動相連，以達到保值和獲得高收益的目的。
15．【解析】B保本收益理財計劃是商業銀行按照約定條件向客戶保證本金支付，本金以外的投資由客戶承擔。
16．【解析】B個人理財業務是建立在委托代理關系基礎上的銀行業務，是一種個性化、綜合化的服務活動。
17．【解析】D經濟增長緩慢、處于收縮期時，個人和家庭應當考慮增持防御性資產，如儲蓄產品、固定收益類產品等，特別是對經濟周期性波動不敏感的行業資產。以上選項中，電力對周期波動敏感性最低。
18．【解析】B再貼現率屬于貨幣政策工具，A、C、D都屬于財政政策工具。
19．【解析】C理財計劃的收益率應該高于定期存款的利率，否則理財計劃將無法吸引到客戶。
20．【解析】D遺產規劃不屬于個人理財業務。
21．【解析】D利率掛鉤類理財產品的掛鉤標的有倫敦銀行同業拆借利率、國庫券、公司債券。
22．【解析】A當前市場的主要銀行理財產品有貨幣型、債券型、貸款類銀行信托類、結構型、新股中購類的理財產品。
23．【解析】D ABC是貨幣型理財產品的特點，新股申購類理財產品在我國可以獲得無風險套利。
24．【解析】D股票掛鉤類理財產品的投資回報=保證投資金額×投資回報率。
25．【解析】A小額資金也可以借助結構性理財計劃進入衍生品市場；結構性理財計劃產生的收益不用繳納利息稅，本題中A的說法是正確的。
26．【解析】B民事法律行為基本原則是指公民或者法人設立、變更、終止民事權利和民事義務的合法行為。
27．【解析】D根據《民事通則》規定，完全民事行為能力人，可以開辦個人理財業務。
28．【解析】B委托人、受托人都可以是受益人，但委托人可以是同一信托的唯一受益人，受托人不可以。
29．【解析】C《證券投資基金法》的調整對象僅限于證券投資基金。
30．【解析】A外國銀行分行可以吸收中國境內公民每筆不少于100萬元人民幣的定期存款，經中國人民銀行批準，可以經營結匯、售匯業務。
31．【解析】A《證券投資基金法》規定基金管理人應當在基金份額發售3日前公布招股說明書，基金合同以及其他文件。
32．【解析】D委托人和受托人按合同約定建立信托關系，雙方權利義務的標的是信托財產。
33．【解析】D委托人有權向法院申請撤銷受托人的某些處分行為，委托人應在知道或應當知道撤銷原因之日起1年內行使，未行使的，申請權取消。
34．【解析】C委托人、受托人都可以是受益人，他們都有權放棄、轉讓、繼承收益權，但委托人可以是同一信托的唯一受益人。
35．【解析】A中國銀行業協會于2006年6月6日成立了銀行業從業人員資格認證委員會，并制定了中國銀行業從業人員資格認證(Certifi-cation of China Banking Professional。CCBP)制度。
36．【解析】B。中國銀行業從業人員資格是中國境內銀行業的基本從業標準。
37．【解析】C對與個人理財業務活動相關法律法規、行政規章和監管要求等，有充分的了解和認識。這是從業人員依法合規為客戶提供個人理財服務的基本保障。
38．【解析】D從業人員應當勤勉謹慎，對所在機構負有誠實信用義務，切實履行崗位職責，維護所在機構的商業信譽。
39．【解析】A商業銀行開展個人理財業務有下列情形之一，并造成客戶經濟損失的，應按照有關法律法規的規定或者合同的約定承擔責任民事責任：商業銀行未保存有關客戶評估記錄和相關資料，不能證明理財計劃或產品的銷售是符合客戶利益原則的；商業銀行未按客戶指令進行操作，或者未保存相關證明文件的；不具備理財業務人員資格的業務人員向客戶提供理財顧問服務、銷售理財計劃或產品的。
40．【解析】D從業人員崗位職責要求有：熟知業務、崗位職責、信息披露、信息保密、內幕交易、協助執行。
41．【解析】B銀行個人理財的投資者教育，主要是指針對銀行個人理財客戶開展的普及理財知識、宣傳理財政策法規、揭示理財風險，并引導客戶依法維權等各項活動。
42．【解析】D銀行理財投資者教育對象是廣大理財服務對象，包括銀行個人理財客戶以及潛在銀行個人理財客戶。
43．【解析】A A選項不屬于投資者教育的功能，同時A選項的表述也不正確。
44．【解析】D根據理財顧問服務的定義．個人理財業務分為綜合理財服務和理財顧問服務兩種，綜合理財服務包括私人銀行業務和理財計劃。
45．【解析】C商業銀行要為客戶作出財務規劃之前自然要分析客戶的財務狀況，所以第一步應當是財務分析。投資建設是根據客戶的情況提供的投資產品和方向、方式的建議，但銀行還要根據投資建議建議具體的產品，所以最后一個步驟是個人投資產品推介。
46．【解析】A個人資產負債表中的流動資產包括：銀行存款、股票、債券、基金投資、短期理財產品；非流動資產包括房地產、汽車、長期理財產品等。
47．【解析】C在進行資產負債表中各筆項目的計算時，應遵循權債發生制的原則，即以交易是否實際發生為記錄準則，而不是以收付是否實現為標準。因此，題中已經形成的債務關系，也應該記入負債項目中。A項折舊性資產如機器設備，隨著使用時間的增加，折舊程度增加，價值降低；B項凈資產金額不是越大越好，而是應當適宜，以避免資源閑置；D項影響客戶資產持有量的因素有很多，應當具體情況具體分析。如負債較多且風險性較大的客戶應當多持有資產，避免資不抵債導致破產。
48．【解析】C反映現金收入支出的是現金流量表。
49．【解析】B短期償債能力很強，說明流動資產大于流動負債，能夠隨時保證流動性需要。
50．【解析】B企業短期償債能力的衡量指標主要有流動比率、速動比率和現金比率。其中，流動比率=流動資產總額／流動負債總額，反映了企業用流動資產償還流動負債的能力。一般來說，流動比率比越高，企業的償還能力越強。但流動比率又不宜過高，因為企業存貨積壓、應收賬款賬齡過長等可能導致流動比率上升，并不意味著企業能將上述流動資產轉化為現金。
51．【解析】B利潤表是反映企業特定會計期間經營成果的報表，可以反映企業獲取利潤的能力。
52．【解析】B償付比率=凈資產／總資產=(總資產一總負債)／總資產
53．【解析】D人們通常將一定數量的貨幣在兩個時間點之間的價值差異稱為貨幣的時間價值。貨幣之所以有時間價值是因為：(1)貨幣可以滿足當前消費或用于投資而產生回報，貨幣占用具有機會成本；(2)通貨膨脹會使貨幣貶值；(3)投資有風險，需要提供風險補償。
54．【解析】C貨幣的時間價值主要受到時間長短、收益率或通脹率以及單利或者復利計息的影響，與貨幣金額的多少無關。
55．【解析】A 根據復利計算公式 FV=C×[1+(r／m)]∧(mt)，計算為 50×[1+(0．12／2)]∧(2×3)=70．93元。
56．【解析】c持有期收益率=(1 000-982．35)／982．35=1．798％，但這是半年期的，投資收益率應計算1年期的。所以應為1．798％×2，約為3．59％。
57．【解析】B真實收益率(貨幣的純時間價值)、通貨膨脹率和風險補償三部分構成了投資者的必要收益率，它是進行一項投資可能接受的最低收益率。
58．【解析】 A系統系風險也稱為宏觀風險，是指由于某種全局性的因素而對所有投資品的收益都會產生作用的風險。
59．【解析】A定性分析主要是主要通過與客戶面對面的交談來基本判斷客戶的風險屬性。
60．【解析】C設計問卷調查表必須遵循的原則：所設計的問卷調查表必須通俗易懂，盡量避免專業詞匯；問卷調查表不能有影響投資者獨立判斷的信息；問卷調查表問題在邏輯上前后需要保持一致。
61．【解析】B國家外匯管理局發布的《個人外匯管理辦法實施問答》中規定：在境內工作、居住滿1年的境外個人，可以用來源于境內的收入購買商業銀行發行的外幣或人民幣理財產品。
62．【解析】B中國銀監會在2005年頒布的《商業銀行個人理財業務風險管理指引》中規定保證收益理財計劃的起點金額，人民幣應在5萬元以上，外幣應在5000美元(或等值外幣)以上。
63．【解析】D銀監會于2011年8月28日頒布的《商業銀行理財產品銷售管理辦法》明確規定：私人銀行客戶是指金融凈資產達到600萬元人民幣及以上的商業銀行客戶。
64．【解析】A商業銀行開展保障性理財收益計劃等個人理財業務，應向銀監會申請批準。
65．【解析】B商業銀行按季度對個人理財業務進行統計分析，并于下一季度的第一個月內，將有關統計分析報告報送銀監會。
66．【解析】D審計監督是監管部門的責任。
67．【解析】A根據規定，保證收益型理財計劃的起點金額，人民幣應在5萬元以上。
68．【解析】A銀行對理財人員的年齡沒有要求。
69．【解析】A對于商業銀行分支機構按照規定應最遲在開始發售理財計劃后5個工作日內，將法人機構理財計劃發售授權書按照有關規定向當地銀監會派出機構報告。
70．【解析】D D的表述與題干無關。
71．【解析】DD項不屬于理財業務的功能。
72．【解析】c對商業銀行來說，適合的理財產品目前主要分為自主開發和代理銷售的理財產品兩大類。
73．【解析】D金融市場的特點有：市場商品的特殊性；市場交易價格的一致性；市場交易活動的集中性；交易主體角色的可變性。
74．【解析】C貨幣市場又稱短期資金市場，是指專門融通短期資金和交易期限在1年以內(包括一年)的有價證券市場。
75．【解析】A金融市場的構成要素，即主體、客體和中介。金融市場客體是指交易的對象，即金融工具。
76．【解析】A金融最原始的意義是資金融通。金融市場正是為了滿足資金盈余者和資金缺乏者之間資金融通的需要而產生的。其他功能都是在金融市場不斷發展中派生出來的。
77．【解析】C題目中資金匯聚及是聚斂功能。故選C。
78．【解析】D題目中描述只有D選項符合貨幣市場特征。在金融市場上高收益伴隨著高風險，低流動性、低安全性。
79．【解析】B貨幣市場金融工具是指期限在1年以內的金融工具。
80．【解析】B 同業拆借市場是指銀行等金融機構之間互相借貸在中央銀行存款賬戶上的準備金余額，以調劑資金余缺。
81．【解析】D A是按票面是否記載投資者姓名劃分的；B是按有無票面金額劃分的；C是按是否可以在市場上流通劃分的。
82．【解析】C個人理財產品風險方面，按照個人理財產品的主要構成要素，可以分為如下三個類型：一是表明理財資金最終運用方向的基礎資產的市場風險；二是支付條款中蘊涵的支付結構風險：三是理財機構的投資管理風險。
83．【解析】C理財資金的最終運用方向(即基礎資產)所面臨的市場風險是理財產品最常見甚至最主要的風險。
84．【解析】C提前終止風險指如果在投資期內，如信托融資項目用款人提前全部或部分還款或者發生商業有權提前終止理財產品，客戶可能面臨不能按預期期限取得預期收益的風險。
85．【解析】B定性分析指投資者需對宏觀環境、理財產品發行方和管理者(比如基金管理人和托管人)、投資基礎資產的性質特點有一定的認識。
86．【解析】A債券類理財產品的風險主要評估主體是存款利率及匯率的變動對收益率的影響。
87．【解析】C客戶可以從三個渠道獲得產品信息，即發售機構的網站、柜臺和第三方理財服務機構。
88．【解析】B商業銀行接受客戶委托進行投資操作和資產管理等業務活動，應與客戶簽訂合同，確保獲得客戶的充分授權。商業銀行應妥善保管相關合同和各類授權文件，并至少每年重新確認一次。
89．【解析】B聲譽風險指由商業銀行經營、管理及其他行為或外部事件導致利益相關方對商業銀行負面評價的風險。
90．【解析】A綜合理財業務的風險控制中，商業銀行對信用風險限額的管理，應當包括結算前信用風險限額和結算信用風險限額。