61.某公司2006年流動資產合計2000萬元，其中存貨500萬元，應收賬款500萬元，流動負債合計1600萬元，則該公司2006年速動比率為（?。?。
A．1.25
B．0.94
C．0.63
D．1
［答案］B
［解析］速動比率=速動資產／流動負債合計，速動資產：流動資產一存貨。
62.下列關于外部審計的說法，不正確的是（?。?
A．外部審計作為一種外部監督機制對銀行的財務管理和風險管理進行審查，有利于發現銀行管理的缺陷，起到市場監督的作用
B．外部審計已經成為銀行監管的重要補充
C．加強外部審計對銀行的監督作用，可以提高監管效率，但另一方面也增加了監管成本
D．外部審計作為獨立的第三方，有利于引導投資者、社會公眾對銀行經營水平和財務狀況進行分析、判斷，客觀上對銀行產生約束作用
［答案］C
［解析］銀行監管的任務隨著銀行金融服務多樣化的開展，也越來越復雜，加強外部審計對銀行的監督作用，就可以幫助銀監部門提高監管效率，同時降低監管成本。
63.銀行從資產負債管理時代向全面風險管理時代過渡的標志是（ ）。
A．《有效銀行監管的核心原則》
B．《巴塞爾新資本協議》
C．《巴塞爾資本協議》
D．以上都不是
［答案］C
［解析］全面風險管理朝代是在20世紀80年代工之后，1988年《巴塞爾資本協議》的出臺標志著國際銀行業的全面風險管理原則體系基本形成?！栋腿麪栃沦Y本協議》是在2004年公布的。
64.“不要將所有雞蛋放在一個籃子里”這一投資格言說明的風險管理策略是（ ）。
A．風險分散
B．風險對沖
C．風險轉移
D．風險補償
［答案］A
［解析］形象化理解。如果都放在一個籃子里，籃子掉在地上，所有的雞蛋都會碎。不放在一個籃子里，就是分散放，選A。
65.國際商業銀行用來老師商業銀行的盈利能力和風險水平的最佳方法是（ ）。
A．股票收益率（ROE）
B．資產收益率（ROA）
C．風險調整的業績評估方法（RAPM）
D．風險價值（VAR）
［答案］C
［解析］題干要求該方法既能老師盈利能力又能考量風險水平。傳統的股本收益率（ROE）資產收益率（ROA）的缺陷是只考慮了企業的賬面盈利而未充分考慮風險因素。VAR是只考慮了非預期損失，用來計算經濟資本，沒有考慮盈利能力。只有C是結合兩者的最佳辦法。
66.商業銀行與借款人簽訂貸款合同時，要求第三方提供擔保，當借款人財務狀況惡化、違反借款合同或無法償還貸款本息時，商業銀行可以通過執行擔保來爭取貸款本息的最終償還或減少損失，這種風險管理的方法屬于（?。?。
A．風險轉移
B．風險補償
C．風險分散
D．風險規避
［答案］A
［解析］A是將風險部分的轉移到擔保人的身上。B風險補償是指用高的風險溢價來補償承擔高的風險。C風險分散，多半是指多樣化投資。D風險規避，不做規避，不做業務，不承擔風險。
67.下列金融衍生工具中，具有不對稱支付特征的是（?。?
A．期貨
B．期權
C．貨幣互換
D．遠期
［答案］B
［解析］C可以首先排除，因為互換是最對稱的工具了；其次，期貨和遠期都是在未來交割，有買有賣。只有期權的買方和賣方的權利義務是不對等的，買方有權決定賣出或者買入標的物，但是期權賣方只有服從的義務。買賣雙方權利不對稱是期權與其他三個工具最大的不同之處。
68.下列關于內部評級法的說法，不正確的是（ ）。
A．可以分為初級法和高級法兩種
B．初級法要求商業銀行運用自身客戶評級估計的每一等級客戶違約概率，其他風險要素采用監管當局的估計值
C．高級法要求商業銀行運用自身二維評級體系自行估計違約概率、違約損失率、違約風險暴露、期限
D．商業銀行可以選擇初級法評估零售暴露，自行估計違約概率，違約損失率采用監管當局的估計值
［答案］D
［解析］A和B就是內部評級高級法與初級法的區別。對于零售暴露，只要商業銀行決定實施內部評級法，違約損失率和違約概率就都需要自己估計。
69.商業銀行不能通過（?。┑耐緩搅私鈧€人貸款人的資信狀況。
A．查詢人民銀行個人信用信息基礎數據庫
B．查詢稅務部門個人客戶信用記錄
C．從其他銀行購買客戶借款記錄
D．查詢海關部門個人客戶信用記錄
［答案］C
［解析］利用內外部征信系統調查了解借款人的資信狀況，除了上述三種途徑，還可以通過法院獲得，這些都是權威部門。
70.下列關于計算VaR的方差一協方差法的說法，正確的是（ ）。
A．能預測突發事件的風險
B．成立的假設條件是未來和過去存在著分布的一致性
C．不能反映風險因子對整個組合的一階線性影響
D．能充分度量非線性金融工具的風險
［答案］B
［解析］方差一協方差法的優點是原理簡單，計算快捷，其缺點表現在三個方面：①由于基于歷史數據估計未來，其不能預測突發事件的風險；②方差一協方差法的正態假設條件受到質疑；③方差一協方差法只反映了風險因子對整個組合的一階線性影響，無法充分度量非線性金融工具（如期權）的風險。
