二、多項選擇題

1.2007年，美國爆發了次級債危機。長期以來，有些美資商業銀行員工違規向信用分數較低、收人證明缺失、負債較重的人提供貸款，由于房地產市場回落，客戶負擔逐步到了極限，大量違約客戶出現，不再償還貸款，形成壞賬，次級債危機就產生了。危機使信用衍生產品市場大跌，眾多機構的投資受損，并進一步致使銀行間資金吃緊。危機殃及了許多全球知名的商業銀行、投資銀行和對沖基金，使長期以來它們在公眾心目中穩健經營的形象大打折扣。上述信息包含了商業銀行在經營過程中的（　）等風險。

A．市場風險

B．信用風險

C．操作風險

D．流動性風險

E．聲譽風險

［答案］ABCDE

［解析］本題中，“美國商業銀行員工違規”屬于操作風險；“信用衍生產品市場大跌，眾多機構的投資受損”屬于市場風險；“大量違約客戶出現，不再償還貸款，形成壞賬”屬于信用風險；“銀行間資金吃緊”屬于流動性風險；“使長期以來它們在公眾心目中穩健經營的形象大打折扣”屬于聲譽風險。

2.《巴塞爾新資本協議》對三大風險加權資產規定了不同的計算方法。其中對市場風險資產，商業銀行可以采取的方法是（　）。

A．標準法

B．內部模型法

C．高級計量法

D．基本指標法

E．內部評級初級法

［答案］AB

［解析］計算風險加權資產時：①對于信用風險資產，商業銀行可以采取標準法、內部評級初級法和內部評級高級法計算風險加權資產；②對于市場風險，商業銀行可以采用標準法和內部模型法；③對于操作風險，商業銀行可以采用基本指標法、標準法或高級計量法。

3.銀行風險管理流程包括的環節有（　）。

A．風險計量

B．風險識別

C．風險監測

D．風險控制

E．風險補償

［答案］ABCD

［解析］按照良好的公司治理結構和內部控制機制，商業銀行的風險管理流程可以概括為風險識別、風險計量、風險監測和風險控制四個主要步驟。其中，風險管理部門承擔了風險識別、風險汁量、風險監測的重要職責，而各級風險管理委員會承擔風險控制／管理決策的最終責任。

4.銀行必須對單一法人客戶進行擔保分析，這個所謂的“擔保”主要是為了（　）。

A．維護債權人和其他當事人的合法權益

B．提高貸款償還的可能性

C．降低商業銀行資金損失的風險

D．為商業銀行提供一個可以影響或控制的潛在還款來源

［答案］ABCE

［解析］擔保是指為維護債權人和其他當事人的合法權益，提高貸款償還的可能性i降低商業銀行資金損失的風險，由貸款人或第三方對貸款本息的償還或其他授信產品提供的一種附加保障，為商業銀行提供一個可以中控制的潛在還款來源。

5.在對客戶進行信用風險分析時，除了應當關注與企業客戶信用風險識別的共性之外，還要識別（　）。

A．政策風險

B．投資風險

C．財務風險

D．擔保風險

E．經營風險

［答案］ABCD

［解析］信用風險被認為是最為復雜的風險種類，通常包括違約風險、結算風險等主要形式。在對客戶進行信用風險分析時，除了應當關注與企業客戶信用風險識別的共性之外，還要識別：政策風險、投資風險、財務風險、擔保風險。

6.下列各項所述情形，債務人可被視為違約的是（　）。

A．某借款企業申請破產，由此將延期償還欠款

B．某借款企業已破產，由此將不歸還欠款

C．某客戶的信用卡債務余額超過了新核定的透支限額，且逾期50天未還

D．某房貸借款人無法全額償還借款，且抵押品無法變現

E．銀行同意對某借款企業的債務進行債務重組，由此可能導致債務減少

［答案］ABDE

［解析］根據《巴塞爾新資本協議》，若債務人走過了規定的透支限額或新核定的限額小于目前余額，各項透支被視為逾期，債務人對于商業銀行的實質性信貸業務逾期90天以上（含90天）可被視為違約。

7.下列關于債項評級和客戶評級的說法，正確的是（　）。

A．客戶評級主要針對交易主體

B．它們反映了信用風險水平的兩個維度

C．債項評級的水平由債務人的信用水平決定

D．一個債務人的不同債項可以有不同的債項評級

E．一個債務人可以有多個客戶評級

［答案］ABD

［解析］客戶評級與債項評級是反映信用風險水平的兩個維度，客戶評級主要針對交易主體，其等級主要由債務人的信用水平決定；債項評級是在假設客戶已經違約的情況下，針對每筆債項本身的特點預測債項可能的損失率。因此一個債務人只能有一個客戶評級，而同一債務人的不同交易可能會有不同的債項評級。

8.有效的信用監測體系應實現的目標包括（　）。

A．識別貸款組合的信用風險

B．監測對合同條款的遵守情況

C．識別合同還款的違約情況，并及時對潛在的有問題授信進行分類

D．評估抵押品相對債務人當前狀況的抵補程度以及抵押品市值的變動趨勢

E．對已發生問題的授信對象或項目，可迅速進入補救和管理程序

［答案］BCDE

［解析］有效的信用監測體系應實現的目標是：①確保商業銀行了解借款人或交易對方當前的財務狀況及其變動趨勢；②監測對合同條款的遵守情況；③評估抵押品相對債務人當前狀況的抵補程序以及抵押品市值的變動趨勢；④識別合同還款的違約情況，并及時對潛在的有問題授信進行分類；⑤對已發生問題的授信對象或項目，可迅速進入補救和管理程序。A項識別信用風險是風險識別環節的工作，不是信用監測體系中的內容。

9.銀監會《商業銀行不良資產監測和考核暫行辦法》規定的不良貸款分析報告包括（　）。

A．新發放貸款質量情況

B．對不良貸款的變化趨勢進行預測

C．不良貸款清收轉化情況

D．本期貸款余額等基本情況

E．新發生不良貸款的內外部原因分析及典型案例

［答案］ABCDE

［解析］銀監會《商業銀行不良貸款監測和考核暫行辦法》規定的不良貸款分析報告主要包括：①基本情況，本期貸款余額、不良貸款余額及比例以及與上期和年初比較的變化情況；②地區和客戶結構情況；③不良貸款清收轉化情況；④新發放貸款質量情況；⑤新發生不良貸款的內外部原因分析及典型安全；⑥不良貸款的變化趨勢進行預測，提出繼續抓好不良貸款管理或監管工作的措施和意見。

10.交易風險分為（　）。

A．買賣風險

B．信用風險

C．交易結算風險

D．首先風險

E．價格風險

［答案］AC

［解析］交易風險（transactionrisk）是指在計劃中、進行中或已經完成的外幣計價的業務交易中，匯率波動使交易者蒙受損失的可能性。交易風險又可分為：①買賣風險，即由于進行外幣買賣產生的外匯風險；②結算風險，指一般企業以外幣計價進行交易活動時，由于將來進行交易結算時所運用的匯率沒有確定而產生的風險。