第十二章 商業銀行資產負債管理

第一節 資產負債管理概述

考點：資產負債管理的構成內容【點擊試聽>>聽老師講解】

1．資本管理

商業銀行資本管理的范疇一般包括監管資本管理、經濟資本管理和賬面資本管理。

2．資產負債組合管理

資產負債組合管理是對銀行資產負債表進行積極的管理，即在滿足風險性、效益性、流動性協調平衡的基礎上。通過優化資產負債表的組合配置結構，謀求收益水平的持續提高。

資產負債組合管理包括資產組合管理、負債組合管理和資產負債匹配管理三個部分。

3．資產負債計劃管理

資產負債計劃是資產負債管理的重要手段．主要包括資產負債總量計劃和結構計劃。通常．商業銀行主要根據全行資本總量和資本充足率水平來確定資產負債總量計劃。資產負債結構計劃主要包括資本計劃、信貸計劃、投資計劃、同業及金融機構往來融資計劃、存款計劃及資產負債期限控制計劃等。

4．定價管理

定價管理是商業銀行經營管理的一個核心內容。直接影響銀行的經營利潤。定價管理可分為外部產品定價和內部資金轉移定價管理。

5．銀行賬戶利率風險管理

銀行賬戶利率風險是指因利率水平、期限結構等要素發生不利變動，導致銀行賬戶整體收益和經濟價值遭受損失的風險。在利率市場化推進的過程中，利率波動性將不斷增加，銀行賬戶利率風險的管理難度也將加大。

6．資金管理

資金管理的核心是建設內部資金轉移定價機制和全額資金管理體制．建成以總行為中心．自下而上集中資金和自上而下配置資金的收支兩條線、全額計價、集中調控、實時監測和控制全行資金流的現代商業銀行司庫體系。

7．流動性風險管理

流動性風險管理的內容主要包括建立科學完善的管理機制．對流動性風險實施有效地識別、計量、預警、監控和報告，確保銀行在正常經營環境或壓力狀態下，能及時滿足資產、負債及表外業務引發的流動性需求和履行對外支付義務。有效平衡資金的效益性和安全性．加強附屬機構流動性風險管理和監測，有效防范整體流動性風險。

8．投融資業務管理

投融資和票據轉貼現業務是商業銀行一項重要的、不可或缺的資產業務．不僅具有盈利功能，還具有資金調控蓄水池和信貸規模調節器的作用。

9．匯率風險管理

商業銀行面臨的匯率風險主要是指由于匯率波動造成以基準計價的資產遭受價值損失和財務損失的可能性。

備考提示

資產負債組合管理：資產組合管理以資本約束為前提，在測算資產組合風險回報與優化資本配比結構的基礎上，綜合運用量價工具，調控資產總量和結構．構建以資本和收息率為中心的價值傳導機制，確保經風險調整后的資產收益率最大化。

負債組合管理以平衡資金來源和運用為前提，通過加強主動負債管理．優化負債的品種、期限及利率結構，降低負債成本，保持負債成本與流動性的平衡，確保負債總量適度．提高市場競爭力，有效支撐資產業務的發展。

資產負債匹配管理立足資產負債管理，以流動性指標、資本充足率和資產負債相關項目的關聯關系等為約束條件，進行資產負債匹配管理．持續優化資產負債組合配置的成本收益結構和期限結構。