第十四 章風險管理
第二節(jié) 全面風險管理
考點：風險管理的組織架構、流程【點擊試聽>>聽老師講解】
1．風險管理的組織架構
商業(yè)銀行的風險管理組織架構一般由董事會及其專門委員會、監(jiān)事會、高級管理層、風險管理部門及其他風險控制部門等組成。
董事會是商業(yè)銀行的最高風險管理和決策機構．承擔商業(yè)銀行風險管理的最終責任，一般負責審批風險管理偏好和戰(zhàn)略、政策和程序，確定商業(yè)銀行可以承受的總體風險水平。監(jiān)事會負責監(jiān)督董事會和高級管理層是否盡職履職．并對銀行承擔風險水平和風險管理體系的有效性進行獨立的監(jiān)督、評價。
高級管理層是商業(yè)銀行風險管理的執(zhí)行機構．主要職責是負責執(zhí)行風險管理政策并在董事會授權范圍內(nèi)就風險管理事項進行決策．負責建立銀行風險管理體系。組織管理各項風險管理活動，有效地識別、計量、監(jiān)測和控制各項業(yè)務所承擔的各種風險。高級管理層的支持與承諾是商業(yè)銀行有效風險管理的基石。
風險管理的三道防線：
(1)業(yè)務團隊：“第一道防線”，負責識別、評估、緩釋和監(jiān)控各自業(yè)務領域的風險，對管理和控制其經(jīng)營活動承擔的風險負有首要、直接的責任。
(2)風險管理團隊：“第二道防線”，主要職能包括建立銀行的風險政策制度體系，對各個業(yè)務單元的風險管理提供專業(yè)咨詢和指導。并通過風險偏好和限額等方式，監(jiān)控、評估和管理全行風險．有效防止系統(tǒng)性風險的發(fā)生。
(3)內(nèi)部審計團隊：“第三道防線”，負責對全行風險管理體系有效性進行監(jiān)督和評估。
“三道防線”分工協(xié)作．協(xié)調(diào)配合，并保持相互的獨立性，從而為風險管理體系的有效性提供保障。
2．風險管理流程
銀行風險管理流程主要包括：風險識別、風險計量、風險監(jiān)測和風險控制四個步驟。
(1)風險識別。
風險識別包括感知風險和分析風險兩個環(huán)節(jié)：感知風險是通過系統(tǒng)化的方法發(fā)現(xiàn)商業(yè)銀行所面臨的風險種類和性質(zhì)；分析風險是深人理解各種風險內(nèi)在的風險因素。良好的風險識別應遵循全面性和前瞻性原則。
(2)風險計量。
風險計量是在風險識別的基礎上，對風險發(fā)生的可能性、后果及嚴重程度進行充分分析和評估．從而確定風險水平的過程。
(3)風險監(jiān)測。
風險監(jiān)測是指通過對一些關鍵的風險指標和環(huán)節(jié)進行監(jiān)測．關注銀行風險變化的程度。
建立風險預警機制；同時，向內(nèi)外部不同層級的主體報告對風險的定性、定量評估結果，以及所采取的風險管控措施及其質(zhì)量和效果。
(4)風險控制。
風險控制是對經(jīng)過識別和計量的風險采取分散、對沖、轉(zhuǎn)移、規(guī)避和補償?shù)却胧M行有效管理和控制的過程。
①風險分散。風險分散是指通過多樣化的投資來分散和降低風險的方法。通常銀行采用限額管理的方法．避免風險敞口的過于集中。
②風險對沖。風險對沖是指通過投資或購買與標的資產(chǎn)收益波動負相關的某種資產(chǎn)或衍生產(chǎn)品，來沖銷標的資產(chǎn)潛在風險損失的一種風險管理策略。
③風險緩釋和轉(zhuǎn)移。風險緩釋的目的在于降低未來風險發(fā)生時所帶來的損失，擔保就是最常用、最重要的風險緩釋措施。風險轉(zhuǎn)移是指銀行將自身的風險暴露轉(zhuǎn)移給第三方，包括出售風險頭寸、購買保險或進行避險交易等。
④風險規(guī)避。風險規(guī)避是指商業(yè)銀行拒絕或退出某一業(yè)務或市場，以避免承擔該業(yè)務或市場帶來的風險，即不做業(yè)務，不承擔風險。
⑤風險補償。風險補償主要是事前(損失發(fā)生以前)對風險承擔的價格補償。
備考提示
風險計量既可以基于專家經(jīng)驗，也可以采用統(tǒng)計模型的方法，商業(yè)銀行應當根據(jù)不同的業(yè)務性質(zhì)、規(guī)模、復雜程度以及數(shù)據(jù)的可得性，對不同類別的風險選擇適當?shù)挠嬃糠椒ǎ瑹o論選取哪種方法，都應該確保風險計量的準確性。
